Любая помощь студенту и школьнику!


Жми! Коллекция готовых работ

Главная | Мой профиль | Выход | RSS

Поиск

Мини-чат

Статистика


Онлайн всего: 1
Гостей: 1
Пользователей: 0

Форма входа

Логин:
Пароль:

Активные операции коммерческого банка на примере Брянского отделения Сбербанка №8605

Активные операции коммерческого банка на примере Брянского отделения Сбербанка №8605 (1000 руб.)

Содержание 

Введение. 3

1.  Активные операции, их роль и место в банковской деятельности. 5

1.1. Экономическая сущность активных операций. 5

1.2. Виды активных операций. 8

1.3. Управление активными операциями банка. 14

2. АНАЛИЗ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ БАНКА НА ПРИМЕРЕ БРЯНСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ СБЕРБАНКА №8605. 21

2.1 Общая характеристика Брянского отделения Сбербанка № 8605. 21

2.2. Анализ проводимых активных операций в Брянском отделении Сбербанка №8605  40

2.3. Анализ структуры кредитного портфеля Брянского ОСБ  №8605. 47

3.  ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ СБЕРБАНКА   49

3.1. Методы снижения рисков активных операций. 49

3.2. Рекомендации по повышению эффективности активных операций Сбербанка  53

Заключение. 63

Список литературы.. 67

Введение 

Последняя четверть века явилась периодом глубоких и драматических изменений в банковском деле, многочисленных новшеств в организации, методах управления банками и формах обслуживания клиентов. Эти процессы в различной степени и с разной интенсивностью затронули все страны, включая Россию. Складывавшиеся веками приемы и методы банковской деятельности усложняются, приобретают новые черты, возникают совершенно новые, оригинальные виды операций и услуг.

Практическая роль банковской системы в экономике народного хозяйства,  определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам.

Успех того или иного банка все больше зависит от эффективного управления, постоянного повышения конкурентоспособности. Поэтому вопрос управления активными и пассивными банковскими операциями в современных условиях приобретает особую остроту, поскольку от того, насколько эффективно используются ресурсы банка, зависит основной финансовый показатель деятельности банка – прибыль. Опыт как мировой, так и отечественной практики показывает, что недооценка управления в банках, приводит к негативным последствиям в их деятельности.

Структура и качество активов в значительной степени определяют ликвидность и платежеспособность банка, а, следовательно, его надежность. От качества банковских активов зависят достаточность капитала и уровень принимаемых кредитных рисков, а от согласованности активов и пассивов по объемам и срокам – уровень принимаемых валютного и процентного рисков.

В связи с этим тема дипломной работы «Активные операции банка и управление ими на примере Брянского отделения № 8605 Сбербанка России» является весьма актуальной на данном этапе развития банковской системы.

Целью дипломной работы является анализ активных операций и управление ми на примере Брянского отделения № 8605 Сбербанка России.

Предметом дипломной работы являются активные операции банка.

Объектом - активные операции Брянского отделения № 8605 Сбербанка России.

Следовательно, вытекают следующие задачи:

-       Проанализировать теоретические аспекты активных операций банка;

-       Выявить и проанализировать активные операции Брянского отделения № 8605;

-       Дать характеристику кредитного портфеля Брянского отделения № 8605.

-       Разработать рекомендации по повышению эффективности активных операций Сбербанка.

Предметом данной работы выступает – деятельность в области активных операций Сбербанка № 8605.

Объектом – Брянский филиал Сбербанка РФ № 8605.

Дипломная работа состоит из трех глав. В первой главе проведен теоретический анализ активных операции, их роли и места в банковской деятельности.

Во второй главе дан анализ активных операций банка и взаимодействия активных и пассивных операций, приведены результаты деятельности банка за 2010-2012 гг.

В третьей главе показано управление активными операциями в отделении, приведены методы управления банковскими операциями в Брянском отделении №8605 Сберегательного Банка. 

1.  Активные операции, их роль и место в банковской деятельности

1.1. Экономическая сущность активных операций 

Активные операции - это операции по размещению привлеченных и собственных средств банка в различные финансовые и нефинансовые активы с целью получения дохода и поддержания ликвидности.

Основой разделения банковских операций на активные и пассивные является их влияние на размещение и формирование ресурсов банка. Банковские ресурсы – это имеющаяся в распоряжении банка денежная сумма, которую он может использовать для проведения активных операций.

Осуществление активных операций приводит к росту денежных средств на активных счетах, отражающих денежную наличность, банковские ссуды, вложения в оборудование, здания, ценные бумаги и прочее.[16, с. 157]

Пассивные операции увеличивают остатки денег на пассивных счетах банковского баланса. На них учитываются прибыль банка, задолженность по кредитам другим банкам, остатки на депозитных счетах клиентов, фонды банка и т.п.

Активные операции для любого коммерческого банка играют большую роль. Благодаря им коммерческие банки достигают двух главных целей своей деятельности: ликвидности и доходности.

Проводимые банками активные операции очень важны и для народного хозяйства. При их помощи активных операций у банков появляется возможность направлять денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности нуждающимся в капитале участникам экономического оборота.

Таким образом, обеспечивается перелив капитала в наиболее перспективные отрасли экономики.

Между ликвидностью активов и их рискованностью и доходностью имеется определенная связь. Чем более актив рискован, тем больше дохода он приносит банку и тем ниже его ликвидность.

Самые раскованные активы, как правило, наименее ликвидные и наиболее доходные.

Основной вид активных операций, приносящих банку доход, - кредитные операции, которые составляют порядка 66% активов российских банков. [29, с. 128] Кредитование является главной операцией коммерческих банков, в которой реализуется его функция финансового посредника.

Вторая по значению доходная активная операция - вложения в ценные бумаги, на них приходится в среднем 14-15% активов.

Операции по вложению ресурсов банка в ценные бумаги в банковской практике часто называют инвестиционными операциями.
Коммерческие банки не могут все аккумулированные с помощью пассивных операций ресурсы размещать в доходные активы.

Приблизительно 10% активов банки держат в виде наличных денег (в кассе банка) и безналичных денег (на корреспондентских счетах в ЦБ РФ и коммерческих банках). Такие активы называются кассовыми и служат для поддержания ликвидности банка. Остальные активы - это имущество и основные фонды  (6-7%) и прочие активы банка.

Операции коммерческого банка представляют собой конкретное проявление банковских функций на практике. По российскому законодательству к основным банковским операциям относят:
1) привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады до востребования и на определенный срок;

2) предоставление кредитов от своего имени за счет собственных и привлеченных средств;

3) открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;

4) осуществление расчетов по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов;

6) управление денежными средствами по договору с собственником или распорядителем средств;

7) покупка у юридических и физических лиц и продажа им иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

8) осуществление операций с драгоценными металлами в соответствии с действующим законодательством;

9) выдача банковских гарантий.

Небанковские кредитные организации вправе осуществлять банковские операции, за исключением операций, предусмотренных пунктами 1, 2, 3 и 9. Допустимые сочетания иных банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.

Коммерческие банки помимо перечисленных выше банковских операций вправе производить следующие сделки:

- выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

- приобретение права требования по исполнению обязательств от третьих лиц в денежной форме;

- оказание консультационных и информационных услуг;

- предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

- лизинговые операции и иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Все банковские операции и сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России и в иностранной валюте.
Кредитной организации (в том числе коммерческим банкам) запрещается занятие производственной, торговой и страховой деятельностью.

Все операции коммерческого банка можно условно разделить на три основные группы:

- пассивные операции — операции по привлечению средств в банки, формированию ресурсов последних;

- активные операции — операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности;

- активно-пассивные операции — комиссионные, посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату — комиссию. 

1.2. Виды активных операций

  Все активы по степени доходности разделяются на две группы: работающие и неработающие. Примером работающих активов (приносящих доход) служат вложения в ценные бумаги, банковские ссуды и другие доходные операции.

Неработающие активы (не приносящие доход) – это остатки денежных средств на резервных и корреспондентских счетах в центральном банке, кассовая наличность, вложения в основные банковские фонды: оборудование, здания и т.д. [26, с. 137]

По ликвидности существует три группы активов: высоколиквидные, ликвидные и низколиквидные. 

Низколиквидные (бывают неликвидные и безнадежные) – это такие активы, у которых вероятность превращения в наличные деньги весьма незначительная, либо нулевая.

К ним относятся долги с длительной отсрочкой, инвестиции банка в труднореализуемые сооружения, здания и долгосрочные ценные бумаги, а также долгосрочные ссуды, предоставляемые банком.

К ликвидным относятся активы, у которых средняя степень ликвидности. Такие активы переводятся в деньги с небольшим риском потерь и с небольшой задержкой. Это краткосрочные ссуды, ссуды до востребования, легкореализуемые векселя и др.

Высоколиквидные активы при необходимости немедленно используются для удовлетворения кредитных заявок, выплаты вкладов, так как находятся в форме наличности или же могут быстро и легко быть в нее переведены.

Главным источником прибыли банка являются кредитные операции, на которые приходится 80% от всех банковских активов.

Активные банковские операции с ценными бумагами имеют четыре основных направления.

 Это учетные операции, как правило, с векселями, вложения в ценные бумаги, которые приобретены по операциям типа репо, покупка ценных бумаг для получения дохода от процентов и вложения в ценные бумаги, купленные для перепродажи с целью получения прибыли на разнице курсов.

К активным операциям также относятся и кассовые операции. Это получение, хранение, выдача, перевозка кассовой наличности. 

Кассовая наличность хранится в банковской кассе и используется для удовлетворения повседневной потребности банка в деньгах.

Между этими характеристиками существует определенная взаимосвязь. Чем более рискованным является актив, тем менее он ликвидный. В то же время связь между риском и доходностью актива обычно прямая: чем больший доход приносит актив, тем он более рискованный. [27, с. 112]

В свою очередь высоколиквидные активы либо низкодоходные, либо вообще не приносят дохода (неработающие активы). В балансе банка активы размещаются по мере снижения их ликвидности.

К активным операциям банка относятся:

- краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций;

- предоставление потребительских ссуд населению;

- приобретение ценных бумаг;

- лизинг;

- факторинг;

- инновационное финансирование и кредитование;

- долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий;

- ссуды, предоставляемые другим банкам.

Активные операции банка по экономическому содержанию делят на:

- ссудные — операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности. Ссудные операции, связанные с покупкой (учетом) векселей либо принятием векселей в залог, представляют собой учетные (учетно-ссудные) операции;

- расчетные — операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами;

- кассовые — операции по приему и выдаче наличных денежных средств; более широко — операции, связанные с движением наличных денежных средств, а также формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах банка (включая счет «Касса» и корреспондентские счета в других банках) и счетах клиентов коммерческого банка;

- инвестиционные и фондовые.

Инвестиционные операции — операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещенные в виде срочных вкладов в других кредитных организациях.

 Особенность инвестиционных операций коммерческого банка от кредитных операций заключается в том, что инициатива проведения первых исходит от самого банка, а не его клиента. Это инвестиционная деятельность самого банка. [22, с. 148] Фондовые операции — операции с ценными бумагами (помимо инвестиционных).

К фондовым операциям относятся:

- операции с векселями (учетные и переучетные операции, операции по протесту векселей, по инкассированию, домицилированию, акцепту, индоссированию векселей, по выдаче вексельных поручений, хранению векселей, продаже их на аукционе);

- операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах.

- гарантийные.операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий; приносят банкам доход также в виде комиссионных.
Кроме того, активные операции банков делятся в зависимости от:

- степени рискованности — на рисковые и риск-нейтральные,

- характера (направлений) размещения средств — на первичные (операции, связанные с размещением средств на корреспондентском счете, в кассе, с выдачей ссуд клиентам, другим банкам, некоторые иные операции), вторичные (операции, связанные с отчислениями средств в резервный и страховой фонды) и инвестиционные (операции по вложению средств банка в собственный портфель ценных бумаг, в основные фонды, по участию в хозяйственной деятельности других предприятий и организаций);

- уровня доходности — на операции, приносящие доход, (высокодоходные и низкодоходные, приносящие доход стабильный или нестабильный), и не приносящие дохода (к последним можно отнести операции с наличностью, по корреспондентскому счету, по отчислению средств в резервный фонд Центрального банка РФ, выдаче беспроцентных ссуд, пролонгированию и отсрочке ссуд, когда проценты за пользование ссудами не уплачиваются).

Активно-пассивные операции банков зачастую называют услугами.

Различают расчетные услуги, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов, трастовые услуги по купле-продаже банком по поручению клиентов ценных бумаг, инвалюты, драгоценных металлов, посредничество в размещении акций и облигаций, бухгалтерское и консультационное обслуживание клиентов и прочие.

Комиссионные операции — операции, осуществляемые банками по поручению, от имени и за счет клиентов; приносят банкам доход в виде комиссионного вознаграждения.

К ним относят:

- операции по инкассированию дебиторской задолженности (получение денег по поручению клиентов на основании различных денежных документов);

- переводные операции;

- торгово-комиссионные (торгово-посреднические) операции (покупка и продажа для клиентов ценных бумаг, драгоценных металлов; факторинговые, лизинговые и др.);

- доверительные (трастовые) операции;

- операции по предоставлению клиентам юридических и иных услуг.

Все операции банка делят на:

- ликвидные и неликвидные:

- операции в рублевом и валютном выражении;

- регулярные (совершаемые банком периодически, постоянно воспроизводимые им) и иррегулярные (носящие для банка случайный, эпизодический характер);

- балансовые и забалансовые. Термином «забалансовые операции» обозначается широкий круг операций, которые, как правило, не отражаются в официально публикуемых банковских балансах или даются под чертой в разделе «контрсчетов» («забалансовых» счетов).

Забалансовые операции могут проводиться банками как с целью привлечения средств (пассивные операции), так и их размещения (активные). Кроме того, если банки проводят забалансовые операции за определенное вознаграждение (комиссию) по поручению клиента, то их относят к активно-пассивным операциям или банковским услугам.

Достаточно часто встречается отождествление понятий банковские операции, банковский продукт и банковская услуга. [21, с. 193]

Услуга, в отличие от овеществленных товаров, всегда является процессом, в ходе которого происходит взаимодействие ее производителя и потребителя. О банковских услугах речь может идти лишь в рамках взаимоотношений «клиент—банк».

Банковской услугой является одна или несколько операций банка, удовлетворяющих определенную потребность клиента.

Кроме того услуги коммерческих банков можно определить как проведение банковских операций по поручению клиента в пользу последнего за определенную плату.

К основным характеристикам банковской услуги относятся:
- нематериальная сущность услуг:

- услуги не накапливаются, но в банках создаются запасы денежных средств, которыми управляет банкир:

- проведение банковских услуг регламентируется в законодательном порядке:

- автор новой банковской услуги не имеет авторских прав:

- система сбыта (предоставления банковских операций и услуг эксклюзивна и интегрирована, поскольку все филиалы одного банка выполняют одинаковый набор банковских операций и услуг.
 Банковский продукт – набор банковских финансовых операций для решения какой-либо потребности клиента, который можно позиционировать как новую банковскую услугу или сочетание традиционных услуг банка, выстроенное в технологическую цепочку, позволяющую решать конкретную проблему клиента и удовлетворять его спрос в комплексном обслуживании.
Например, банковский продукт – «зарплатный проект» может состоять из трех операций:

– выпуск банком пластиковых карт для сотрудников предприятия;
 – установление лимита на кредит по пластиковым картам в размере 1-2 зарплат cотрудника;

– установка банкомата на предприятиях.


Нужен полный текст этой работы? Напиши заявку cendomzn@yandex.ru

Календарь

«  Сентябрь 2020  »
ПнВтСрЧтПтСбВс
 123456
78910111213
14151617181920
21222324252627
282930

Рекомендуем:

  • Центральный Дом Знаний
  • Биржа нового фриланса