Любая помощь студенту и школьнику!


Жми! Коллекция готовых работ

Главная | Мой профиль | Выход | RSS

Поиск

Мини-чат

Статистика


Онлайн всего: 1
Гостей: 1
Пользователей: 0

Форма входа

Логин:
Пароль:

Анализ оценки кредитоспособности заемщиков




Выпускная квалификационная работа на тему «Анализ оценки кредитоспособности заемщиков»

Объем 40 стр.

Содержание:

Введение…………………………………………………………………………
1 Теоретические основы оценки кредитоспособности заемщиков………….
1.1 Понятие, сущность, цели, задачи и критерии оценки кредитоспособности заемщиков………………………………………………………………………..
1.2 Методы оценки кредитоспособности и способы оценки класса кредитоспособности заемщиков………………………………………………..
1.3 Сравнительная характеристика методических подходов к анализу кредитоспособности заемщиков в российской и зарубежной банковской практике…………………………………………………………………………..
2 Анализ оценки кредитоспособности заемщиков…………………………….
2.1 Общая экономическая характеристика деятельности ПАО ВТБ………..
2.2 Анализ методики оценки кредитоспособности предприятия заемщиков..
Заключение……………………………………………………………………….
Список использованных источников……………………………………………
Приложение А
Приложение Б

В условиях рыночной экономики важным источником заемных средств предприятия является банковский кредит.
Фундаментальной природой кредита является элемент доверия между кредитором и заемщиком (от лат. credere – доверять). Привлечение и использование кредитов является характерной чертой рыночных экономических отношений. Особенность формирования и использования базы данных заемщика для анализа его кредитоспособности, как и методику оценки кредитоспособности клиентов, каждый банк определяет по-своему. При этом основным источником информации для анализа финансового состояния и финансовых результатов деятельности малых предприятий по-прежнему остается бухгалтерская (финансовая) отчетность [27,с.50].
В настоящее время под влиянием законов, регулирующих рыночные отношения, формируется разветвленная сеть как государственных, так и коммерческих банков, осуществляющих комплексное кредитно-расчетное и кассовое обслуживание предприятий независимо от их организационно-правовой формы.
Банки в процессе кредитования обязаны всемерно содействовать формированию рыночных отношений, укреплению экономики и финансов государства, ограничению необоснованного роста денежной массы в обращении, предотвращению инфляционных процессов и укреплению национальной валюты.
Кредитоспособность как целостное определение стало использоваться в XVIII–XIX вв. такими известными учеными, как А. Смит, Д. Кейнс, Н. Бунге и В. Косинский. Основой для возникновения кредитных операций как в отечественной, так и в мировой истории являлось ростовщичество, а основными факторами, определяющими кредитоспособность выступали репутация заемщика, размер имения, предоставляемого в качестве обеспечения, количество крепостных крестьян [27,с.50].
При командно-административной экономике практически отсутствовало понятие «кредитоспособность». Такое положение объяснялось ограничением использования товарно-денежных отношений в течение длительного времени, а так же тем, что для кредитных отношений, которые преимущественно развивались в форме прямого банковского кредита, были характерны не экономические, а административные методы управления, отличающиеся высокой степенью централизации права принятия окончательных решений. Это исключало необходимость оценки кредитоспособности заемщиков при решении вопросов о выдаче ссуд. Кроме того, структурные сдвиги в финансовом положении предприятий, вызванные чрезмерными темпами индустриализации, привели к тому, что большинство предприятий в конце 20-х годов оказались некредитоспособными. Длительное время кредитный механизм ориентировался на кредитоемкость предприятий, что отражало общий уровень развития кредитного механизма страны в целом. Происходящие в современной экономике изменения привлекли внимание к необходимости выяснения кредитоспособности предприятий.
Вопросы кредитоспособности были достаточно актуальны и освещались в экономической литературе дореволюционного периода и в трудах экономистов 20-х годов XX века.
В период НЭПа экономисты в целом под кредитоспособностью понимали, с точки зрения заемщика, способность к совершению кредитной сделки, возможность своевременного возврата полученной ссуды; с позиции банка – правильное определение размера допустимого кредита.
В 20-х годах в советской хозяйственной практике применялись разнообразные показатели кредитоспособности. Так, в системе сельскохозяйственного кредита показатели общей кредитоспособности должны были фиксировать три главных момента: прочность кооперативов в организационном отношении; правильность постановки счетоводства и делопроизводства; финансовую устойчивость. Первый оценивался путем изучения целесообразности установления района деятельности, состава участников, достаточного количества представителей бедняцких хозяйств, обеспечения коллектива качественным составом администрации, соблюдения социального направления кредита в товариществе. Правильность постановки делопроизводства и учета проверялась в ходе ревизий. Третий момент оценивался посредством анализа баланса на ликвидность. Кроме того, кредитоспособность оценивалась и по формальным признакам. В случаях, когда устав кооператива не был зарегистрирован в надлежащем учреждении, не было минимального количества членов, установленного уставом, имелись нарушения устава или его несоответствия типовому, такие организации считались не кредитоспособными [13,с.42].
В банковской практике до кредитной реформы 1930-1932 гг. кредитоспособность трактовалась как присущее лицу умение, соединенное с возможностью оправдать оказанное доверие, исправно выполнять принятый на себя долг, своевременно погасить выданное обязательство.
Еще в конце XIX века Н.Х. Бунге в работе «Теория кредита» приводит высказывание французского банкира Ло: «Оказывая доверие, мы обращаем внимание на их честность – она убеждает нас в том, что мы не будем обмануты; на их искусство – оно дает нам надежду, что они не обманутся в расчетах; на род занятий – этим определяется надежда на процент».
В условиях директивной централизованной системы распределения финансовых ресурсов в СССР, когда искажались сами принципы кредитования и отсутствовала экономическая основа для эффективного развития кредитных отношений, понятия «кредитоспособность» как такового не было, следовательно, не было и необходимости оценки кредитоспособности заемщика при выдаче кредитных ресурсов.
Процесс перехода к рыночным отношениям существенно изменил взаимоотношения организаций и их кредиторов. На первый план вышли условия взаимовыгодного партнерства и общий экономический интерес, непосредственно связанный с кредитоспособностью заемщика [28,с.98].
Современная российская и зарубежная практика кредитования основывается на принципе унификации, при котором отраслевые и иные особенности выдачи и погашения ссуд подчиняются общим правилам. Многие банки конкретизируют общие правила в виде руководящих материалов для кредитных работников – «Кредитной политики».
Кредитная политика – это деятельность банка как кредитора, осуществляющего размещение ссудного капитала в соответствии с собственными и общественными интересами.

 <..........>


№ 6174 Цена 500 руб Хотите получить эту работу? Напишите заявку на cendomzn@yandex.ru

Купить работу




Календарь

«  Август 2018  »
ПнВтСрЧтПтСбВс
  12345
6789101112
13141516171819
20212223242526
2728293031

Архив записей

Рекомендуем:

  • Центральный Дом Знаний
  • Биржа нового фриланса