Дипломная работа на тему “Анализ эффективности управления пассивными операциями ЗАО «Первомайский»” (1000 руб.)
содержание
Введение…………………………………………………………………………………………… 4
1 Структура и общая характеристика пассивных операций банков……………. 7
1.1 Сущность и структура пассивных операций коммерческих банков………. 7
1.2 Правовая регламентация пассивных операций коммерческого банка….. 15
1.3 Общая характеристика пассивных операций коммерческого банка по формированию собственных и заемных ресурсов…………………………………………………………… 19
2 Анализ эффективности управления пассивными операциями ЗАО «Первомайский»………………………………………………………………………………….. 25
2.1 Организационная характеристика деятельности коммерческого банка.. 25
2.2 Экономическая характеристика деятельности коммерческого банка…… 32
2.3 Анализ системы управления пассивными операциями ЗАО «Первомайский»………………………………………………………………………………….. 37
2.4 Оценка эффективности системы управления операциями ЗАО «Первомайский» и направления ее совершенствования…………………………… 41
Заключение……………………………………………………………………………………. 50
Список использованной литературы………………………………….. 60
ПРИЛОЖЕНИЯ …………………………………………………………………….64
Введение
Возникновение и развитие в последние пятнадцать лет в России новой банковской системы, опирающейся на коммерческие банки, потребовало от менеджеров и специалистов банков быстрого освоения и адаптации к условиям отечественной экономики разработанных на Западе методов управления и банковских технологий.
Актуальность темы исследования обусловлена тем, что важнейшее место в деятельности коммерческого банка занимают операции по формированию его ресурсной базы. Это определяет потенциал доходных операций коммерческого банка.
Управление пассивами коммерческих банков является неотъемлемой частью банковской деятельности уже на протяжении нескольких десятков лет. К проблемам управления пассивами в большей или меньшей степени относятся, например, минимизация или ограничение рисков (главным образом, процентного и ликвидности), ресурсное планирование и формирование определенной структуры баланса банка. Применение наиболее соответствующих конкретным условиям методов и инструментов управления пассивами позволяет коммерческим банкам своевременно и эффективно решать различные задачи стратегического характера.
Таким образом, центральное место в управлении коммерческим банком занимает проблема управления активами и пассивами, без правильного решения которой невозможно добиться прибыльной работы банка. Хорошо известно, что практически при любых рыночных ситуациях процентные ставки различных видов активов и пассивов могут существенно отличаться, причем на протяжении достаточно длительного времени. Это дает банку дополнительно принципиальную возможность, изменяя структурный состав активов и пассивов, увеличивать свои показатели эффективности или снижать процентный риск. Таким образом, решение задачи определения наилучшего возможного в конкретных условиях структурного состава активов и пассивов, т.е. решение задачи оптимального синтеза структуры, имеет непосредственное практическое значение.
Целью данной выпускной квалификационной работы является изучение управления пассивами современного коммерческого банка.
Поставленную цель планируется достигнуть путем решения следующих задач:
– рассмотреть сущность и структура пассивных операций коммерческих банков;
изучить правовую регламентацию пассивных операций коммерческого банка;
– дать общую характеристику пассивных операций коммерческого банка по формированию собственных и заемных ресурсов;
– изучить организационную характеристику деятельности ЗАО «Первомайский»;
– проанализировать экономическую характеристику деятельности ЗАО «Первомайский»;
– провести анализ системы управления пассивными операциями ЗАО «Первомайский»;
– дать оценку эффективности системы управления операциями ЗАО «Первомайский» и рассмотреть направления ее совершенствования.
Объектом исследования в данной работе выступают пассивные операции банка ЗАО «Первомайский».
Предметом исследования являются состояние управления его пассивами.
Теоретическую и методологическую основу исследования составили отдельные положения менеджмента, методы статистического анализа: обобщения и сравнения, анализ и синтез, метод группировок.
Изучая степень и глубину теоретического изучения проблемы, необходимо отметить, что в большинстве работ, опубликованных в России, вопросам оптимизации структуры пассивов коммерческого банка уделялось недостаточное внимание. Многие авторы концентрировали свои усилия на отдельных функциональных областях работы банков, излишне детализированном описании проводимых операций. Таким образом, проблема теоретического изучения вопросов управления пассивами коммерческого банка в условиях вступления России в ВТО является для российской теории банковского дела одной из приоритетных. Рассматриваемая проблема в различной степени нашла отражение в трудах таких ученых как: Гранатуров В.М., Кисилева И.А., Ковалев В.И., Конягина М.Н., Лаврушин О.И., Петрова С.В., Игнатущенко Н.А., Фролова Т.П. и др.
Практическая значимость исследования заключается в возможности широкого использования содержащихся в работе выводов и рекомендаций управления его пассивами в коммерческом банке ЗАО «Первомайский».
Логика работы определила ее структуру. Структура исследования определяется целью и задачами и в соответствии с этим состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.
Работа включает 62 страниц, 8 таблиц, 5 рисуноков, 6 приложений.
1 Структура и общая характеристика пассивных операций банков
1.1 Сущность и структура пассивных операций коммерческих банков
Экономическую основу операций банка составляет движение денежных средств. В условиях рыночной экономики все операции коммерческого банка можно условно разделить на три основные группы (рисунок 1)[30, с.124]:
– пассивные операции (операции по привлечению средств в банк и
– формирование его ресурсов);
– активные операции (размещение ресурсов банка);
– активно-пассивные (комиссионные, посреднические операции, выполняемые банком по поручению клиентов за определенную плату).
Привлеченные (заемные) ресурсы банка покрывают до 90% (а в отдельных банках и более) всей потребности в денежных средствах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки удовлетворяют таким образом потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают население потребительским кредитом.
Привлеченные ресурсы подразделяются на депозитные, получаемые банком от своих клиентов, в том числе от других коммерческих банков, с которыми у него установлены корреспондентские отношения, и недепозитные, приобретаемые на рынке на конкурентной основе (инициатива их привлечения принадлежит самому банку). Привлечение недепозитных ресурсов — эго операции оптового характера, на крупные суммы.
Рассмотрим понятие управление пассивами коммерческого банка в работах отечественных авторов. Коноплицкий В. А. дает следующее определение термину. Управление пассивами банка — составная часть банковского менеджмента, формирующая структуру пассивов банка. Основными задачами управления пассивами является обеспечение банка необходимыми кредитными ресурсами, слежение за обязательной прибыльностью средств банка. Важным средством управления пассивами является политика банка в части депозитного процента [31, с. 232].
Эриашвили Н. Д. относит управление пассивами к одному из подходов к решению проблем ликвидности коммерческого банка. Стратегия управления пассивами — это заем быстрореализуемых средств в количестве, необходимом для покрытия ожидаемого спроса на ликвидные средства. Это способ считается наиболее рискованным из-за доступности кредита и изменчивости процентных ставок.
Управление пассивными операциями представляет деятельность банка, связанную с привлечением финансовых средств вкладчиков и других кредиторов и определением соответствующей комбинации источников средств, необходимой для соблюдения ликвидности.
Жарковская Е. П. выделяет основные направления управления пассивами банка [32, c.201]:
– первое обусловлено совокупностью мер, предпринимаемых для формирования основной части пассивов, состоящей из привлеченных средств клиентов. Банк должен выработать определенную стратегию, применение которой на практике приведет к созданию желаемой структуры пассивов, которая будет отвечать требованиям ликвидности и платежеспособности;
– второе связано с поддержанием ликвидности через управляемые пассивы, т. е. средства, которые банк может привлечь по своей инициативе. Методы, предполагающие использование управляемых пассивов, являются некоторой альтернативой политике накопления ликвидных активов в балансе банка. Они предусматривают привлечение дополнительных средств с помощью различных финансовых инструментов для погашения обязательств в короткие сроки;
– третье заключается в управлении элементами собственного капитала банка. Необходимо своевременно проводить формирование фондов, добиваться положительного результата в финансовой деятельности банка, поскольку большой размер собственного капитала способствует повышению его финансовой устойчивости.
Скуратова Н. И. выделяет управление пассивами банка как самостоятельное направление менеджмента, в процессе которого решаются следующие задачи [29]:
– не допускать наличия в банке средств, не приносящих дохода, кроме той их части, которая обеспечивает формирование обязательных резервов;
– изыскивать необходимые кредитные ресурсы для выполнения банком соответствующих обязательств перед клиентами и развития активных операций;
– обеспечивать получение банком прибыли за счет привлечения «дешевых» ресурсов.
Каждая из этих задач имеет особые способы и приемы решения. Важное место среди них принадлежит депозитному проценту, его дифференциации в зависимости от срока вклада. Однако развитие пассивных операций банка, означающее не столько увеличение их объемов, сколько разнообразие их видов, предполагает в качестве первоосновы наличие денежного и финансового рынка, ускорение процесса приватизации собственности, устойчивости денежного оборота.
Итак, в настоящих условиях проблема формирования ресурсов приобрела исключительную актуальность для банков. Управление банковскими ресурсами, как микроэкономический фактор, оказывает прямое влияние на ликвидность, платежеспособность, масштабы деятельности и, следовательно, на размеры доходов коммерческого банка. В процессе формирования банковских ресурсов, возникает конкурентная борьба между банками, обусловленная ограниченностью финансовых ресурсов общества в краткосрочной перспективе. Поэтому банки в условиях коммерческой самостоятельности и конкуренции много сил и времени уделяют формированию собственного капитала и привлечению ресурсов.
Основные проблемы управления пассивами коммерческих банков рассмотрены также в работах Солодкова В. М., он рассматривает основные проблемы в области формирования ресурсной базы в российских банках. Во-первых, это слабость ресурсной базы, существующая с момента создания банковской системы в Российской Федерации и выражающаяся в нехватке длинных пассивов. Во-вторых, в условиях появления долгосрочных инструментов и снижающейся инфляции возникает процентный риск, а значит, необходимость его регулирования. В-третьих, существует ряд сложностей во взаимодействии банков и вкладчиков [28, с.98].
Основные проблемы в управлении пассивами коммерческих банков в Российской Федерации заключаются в следующем [16, с.85]:
– низкая капитализация российских банков (совокупный капитал российских банков в 10 раз меньше капитала четырех крупнейших банков в мире), качество капитала кредитных организаций России находится на низком уровне, поскольку целый ряд банков, увеличивших свой капитал, применяли и продолжают применять различные схемы фиктивного увеличения капитала, происходит снижение доли уставных фондов в структуре капитала кредитных организаций;
– низкая степень диверсификации привлеченных средств (с преобладанием депозитов физических лиц), рост доли платных ресурсов в привлеченных средствах;
– недостаток долгосрочных ресурсов (их доля менее 20 %).
Также конкурентоспособность и конкурентные преимущества российских банков на современном этапе развития рассматривает в своих работах Колесов П. Ф. Автором проведена собственная классификация этих преимуществ и проведен анализ предложенных показателей за период с 2007- 2011 гг. Сравнение данных показателей с показателями зарубежных банков позволило автору сделать вывод о необходимости принятия государственных мер с целью повышения конкурентоспособности российских банков в преддверии вступления нашей страны в ВТО. Автор отмечает, что в настоящее время российские банки с трудом конкурируют с иностранными коллегами не только на международном уровне, но даже на внутреннем рынке [29].
Проблем порождающих эту неконкурентоспособность, много:
– сравнительно небольшие собственный капитал, активы и рыночная капитализация почти всех российских банков (исключение составляет лишь Сберегательный банк Российской Федерации, да и то скорее только по рыночной капитализации);
– менее привлекательные бренды почти всех российских банков;
– слабый охват территориальными офисами и другими коммуникациями российских банков территории страны, особенно отдаленных уголков;
– отстающее от международных стандартов качество обслуживания клиентов;
– более узкий спектр операций, проводимых большинством российских банков по сравнению с их иностранными аналогами;
– нехватка дешевых и долгосрочных пассивов;
– проблема с ликвидностью активов у большинства банков, не входящих в первую федеральную или московскую сотню;
– слабый риск менеджмент и неквалифицированное управление;
– лишь нарождающийся рынок банковских акций, отсутствие акций подавляющего большинства банков на открытом рынке, медленная подготовка к выходу российских банков на IPO;
– недостаточная по международным нормам прозрачность операций, собственников (конечных бенефициаров акций), аффилированных лиц у многих, даже крупных российских банков;
– отсутствие мотивации к выходу на международные рынки и ряд других.
1.2 Правовая регламентация пассивных операций коммерческого банка
Центральное, ключевое значение в системе законодательных актов о банковской деятельности имеют два закона.
В первую очередь необходимо выделить Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп. от 03.11.2010 г.), устанавливающий основы функционирования Центрального Банка России. Он носит комплексный характер, включая различные нормы регулирующие как устройство и положение Центрального Банка России в государстве, денежную политику, так и нормы регулирующие особенности трудовых отношений со служащими Центрального Банка России.
Второй по значению – Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» (с изменениями от 23.07.2010 г.). Закон «О банках и банковской деятельности» – специальный отраслевой законодательный акт, регулирующий правовой статус субъектов и формы банковской деятельности в Российской Федерации [7].
Помимо названных законодательных актов правовое регулирование банковской деятельности в РФ строится на множестве иных законодательных актов. В частности можно выделить: Федеральный закон от 26 июля 2006 г. № 135-ФЗ «О защите конкуренции» (с изменениями от 05.04.2010 г.), Федеральный закон от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (с изменениями от 27.07.2010 г.), Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (с изменениями от 22.07.2008 г.) и др.
Огромную роль, на современном этапе развития законодательства о банках и банковской деятельности играют ведомственные акты Центрального Банка России. В этой связи, одним из элементов особого публично-правового статуса Центрального банка РФ является право осуществлять нормотворчество. Согласно ст.7 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Банк России по вопросам, отнесенным к его компетенции настоящим и другими федеральными законами, издает нормативные акты, обязательные для федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, всех юридических и физических лиц [9].
Официальные разъяснения Банка России по вопросам применения его собственных нормативных актов являются актами их толкования и принимаются в случаях необходимости восполнения пробела правового регулирования по предмету нормативного акта Банка.
Нормативные акты Банка России вступают в силу по истечении 10 дней после дня их официального опубликования в официальном издании Банка России – «Вестнике Банка России» и не имеют обратной силы.
Нормативные акты Банка России должны быть зарегистрированы в Министерстве юстиции Российской Федерации в порядке, установленном для государственной регистрации нормативных правовых актов федеральных органов исполнительной власти.
Не подлежат государственной регистрации нормативные акты Банка России, устанавливающие:
– курсы иностранных валют по отношению к рублю;
– изменение процентных ставок;
– размер резервных требований;
– размеры обязательных нормативов для кредитных организаций и банковских групп;
– прямые количественные ограничения;
– правила бухгалтерского учета и отчетности для Банка России;
– порядок обеспечения функционирования системы Банка России.
В качестве примера важнейших действующих актов Центрального Банка России можно выделить:
– Инструкция Банка России от 15.06.2004 № 117-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок»;
– Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 № 110-И (ред. от 03.11.2009) «Об обязательных нормативах банков»;
– Инструкция Банка России от 01.06.2004 № 114-И № «О порядке резервирования и возврата суммы резервирования при осуществлении валютных операций»;
– Положение Банка России от 01.06.2004 № 258-П «О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций»;
– Положение «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации»;
– Указание ЦБ РФ от 24.12.1997 № 95-У «Об особенностях проведения кредитными организациями (филиалами), другими клиентами Банка России платежей через расчетную сеть Банка России при передаче информации по каналам связи»;
– Положение «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации» от 05.01.1998 № 14-П;
– Положение «О правилах обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка России при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России»;
– Положение «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками»;
– Положение «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)»;
– Положение «О порядке и условиях проведения торгов иностранной валютой за российские рубли на единой торговой сессии межбанковских валютных бирж»;
– Положение «О безналичных расчетах в Российской Федерации»;
– Положение «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации»;
– Положение «О порядке заключения и исполнения сделок РЕПО с государственными ценными бумагами Российской Федерации»;
– Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 № 1375-У (ред. от 12.11.2009) «О правилах составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации»;
– Положение «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт»;
В отечественной нормотворческой практике нередки случаи принятия «совместных» подзаконных актов, авторами которых выступают несколько органов федеральной исполнительной власти. В таком «коллективном правотворчестве» участвует и Центральный банк.
При применении на практике норм изложенных в ведомственных актах Центрального Банка России и совместных актах, необходимо учитывать, что данные акты не должны противоречить действующему законодательству РФ.
Внимание!
К сожалению, данной работы нет в готовом виде.=(
Но Вы можете посмотреть аналогичную работу ЗДЕСЬ.
Если Вы хотите заказать выполнение учебной работы жмите здесь