Контрольная работа по финансовому анализу
Контрольная работа по финансовому анализу (500 руб.)
Задание 1. Изучить порядок и правила выбора показателей для мониторинга финансов компании. На основе таблицы «Показатели коэффициентного анализа» сформировать перечень показателей для мониторинга финансов по соответствующим направлениям деятельности.
Показатели коэффициентного анализа
|
№ п/п
|
Название коэффициента
|
Формула расчета
|
Интерпретация результата
|
|
1.
|
Коэффициент текущей ликвидности
|
Ктл = оборотные активы / текущие обязательства
|
Показывает способность компании погашать текущие (краткосрочные) обязательства за счёт только оборотных активов. Чем значение коэффициента больше, тем лучше платежеспособность предприятия. Этот показатель учитывает, что не все активы можно реализовать в срочном порядке.
|
|
2.
|
Чистый оборотный капитал
|
Кчо = оборотные средства – краткосрочные обязательства
|
Показывает превышение оборотных средств над краткосрочными обязательствами. Отражает возможность предприятие продолжать текущую производственную деятельность после погашения своих краткосрочные обязательства.
|
|
3.
|
Оборачиваемость активов
|
Оба = выручка от реализации / сумма оборотных активов
|
Показывает, сколько раз в течение анализируемого времени оборачиваются оборотные активы предприятия. Чем выше значение данного показателя, тем увереннее можно говорить о мобильности активов и эффективности их использования.
|
|
4.
|
Оборачиваемость дебиторской задолженности
|
Обдз = выручка от реализации / сумма дебиторской задолженности
|
Показывает, сколько раз в течение анализируемого времени оборачивается дебиторская задолженность предприятия. Чем выше значение данного показателя, тем увереннее можно говорить о незначительности дебиторской задолженности, отсутствии ее накопления и эффективности использования.
|
|
5.
|
Оборачиваемость кредиторской задолженности
|
Обкз = выручка от реализации / сумма кредиторской задолженности
|
Показывает, сколько раз в течение анализируемого времени оборачивается кредиторская задолженность предприятия. Чем выше значение данного показателя, тем увереннее можно говорить о незначительности кредиторской задолженности, отсутствии ее накопления и эффективности использования.
|
|
6.
|
Период оборота активов
|
360 (365) / показатель оборачиваемости активов
|
Показывает тот период, за который оборотные активы совершают один оборот в общем объеме выручки за определенный период
|
|
7.
|
Эффект финансового рычага.
|
ЭФР = (1 - Сн) × (КР - Ск) × ЗК/СК,
где: ЭФР - эффект финансового рычага, %.
Сн - ставка налога на прибыль, в десятич-ном выражении.
КР - коэффициент рентабельности активов, %.
Ск - средний размер ставки процентов за кредит, %.
ЗК - средняя сумма используемого заемного капитала.
СК - средняя сумма собственного капитала.
|
Характеризует степень риска и устойчивость компании. Чем меньше финансовый рычаг, тем устойчивее положение фирмы.
|
|
8.
|
Рентабельность активов (ROA)
|
Рентабельность активов = Чистая прибыль / Активы
|
Рентабельность активов (ROA) – финансовый коэффициент, характеризующий отдачу от использования всех активов организации. Коэффициент показывает способность организации генерировать прибыль без учета структуры его капитала (финансового левериджа), качество управления активами.
|
|
9.
|
Рентабельность собственного капитала (ROE)
|
ROE = Чистая прибыль/Собственный капитал * 100 %
|
Рентабельность собственного капитала (ROE) – отношение чистой прибыли к среднему за период размеру собственного капитала. Показывает сумму чистой прибыли, полученной на 1 рубль собственного капитала
|
|
10.
|
Рентабельность основных средств
|
ROFA = ЧП/Основные средства * 100 %
|
Рентабельность основных средств – отношение (чистой) прибыли к величине основных средств. Показывает сумму чистой прибыли, полученной на 1 рубль основных средств
|
Задание 2. Приведены следующие данные из баланса компании «В» за отчетный и предшествующие годы, в тыс. у.е.
|
Наименование показателя
|
Отчетный год
|
Предшествующий год
|
|
1. Денежные средства
|
1907
|
1316
|
|
2. Дебиторская задолженность
|
6674
|
976
|
|
3. Запасы
|
|
|
|
4. Нематериальные активы
|
1975
|
782
|
|
5. Основные средства
|
8840
|
14280
|
|
6. Краткосрочные кредиты банка
|
1873
|
4814
|
|
7. Кредиторская задолженность
|
6331
|
10009
|
|
8. Долгосрочные кредиты банка
|
1700
|
3400
|
|
9. Уставный капитал
|
13600
|
10200
|
|
10. Резервные фонды
|
758
|
6596
|
а) Составить агрегированные балансы за отчетный и предшествующий год.
б) Оценить имущественное положение компании «В» при помощи горизонтального и вертикального метода
Агрегированный баланс за отчетный год
|
Актив
|
Пассив
|
|
Внеоборотные активы
|
|
Капиталы и резервы
|
|
|
Нематериальные активы
|
1975
|
Уставный капитал
|
13600
|
|
Основные средства
|
8840
|
Резервные фонды
|
758
|
|
Итого
|
10815
|
Итого
|
14358
|
|
Оборотные активы
|
|
Долгосрочные обязательства
|
|
|
Денежные средства
|
1907
|
Долгосрочные кредиты банка
|
1700
|
|
Дебиторская задолженность
|
6674
|
Итого
|
1700
|
|
Запасы
|
4862
|
Краткосрочные обязательства
|
|
|
Итого
|
13443
|
Краткосрочные кредиты банка
|
1873
|
|
|
|
Кредиторская задолженность
|
6331
|
|
|
|
Итого
|
8204
|
|
Баланс
|
24262
|
Баланс
|
24262
|
Структурно активная часть баланса отчетного года выглядит следующим образом: внеоборотные активы предприятия составляют 44,6% от общей суммы активов, оборотные активы, соответственно, 55,4%, Доля нематериальных активов составляет 18% от суммы внеоборотных активов, доля основных средств, соответственно, 82%. Дебиторская задолженность составляет 49,6% от общей суммы оборотных активов, доля денежных средств -14,2%, доля запасов - 36,2%. В составе капиталов и резервов доля уставного капитала – 94,7%, резервный фонд занимает 5,3%. Краткосрочные обязательства имеют следующую структуру: 22,8% приходится на краткосрочные кредиты банков, 73,2% - на кредиторскую задолженность.
Нужен полный текст этой работы? Напиши заявку cendomzn@yandex.ru
