Любая помощь студенту и школьнику!


Жми! Коллекция готовых работ

Главная | Мой профиль | Выход | RSS

Поиск

Мини-чат

Статистика


Онлайн всего: 1
Гостей: 1
Пользователей: 0

Форма входа

Логин:
Пароль:

Выпускная квалификационная работа "Кредитоспособность заемщика и методы ее определения (физических

Выпускная квалификационная работа "Кредитоспособность заемщика и методы ее определения (физических и юридических лиц)" (1000 руб.)

ОГЛАВЛЕНИЕ 

ВВЕДЕНИЕ.. 3 

Глава 1. Теоретические основы оценки кредитоспособности заемщика

1.1. Понятие и критерии оценки кредитоспособности клиента банка. 6

1.2. Информационная база кредитоспособности заемщика. 10

1.3. Основные методы оценки кредитоспособности заемщика- физического лица, применяемые в российских банка. 16 

Глава 2. Анализ практики оценки кредитоспособности заемщиков в ЗАО «ВТБ 24»

2.1. Краткая характеристика банка. 25

2.2. Анализ методики оценки кредитоспособности заемщиков, применяемой в ЗАО «ВТБ 24». 33

2.3. Оценка кредитоспособности заемщика. 42 

Глава 3. совершенствование методики оценки кредитоспособности заемщика в ЗАО «ВТБ 24»

3.1. Основные принципы скоринговой системы и ее недостатки в принятии решений в ЗАО «ВТБ 24». 46

3.2. Деревья решений как вариант устранения недостатков скоринговой системы   62 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ.. 69

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ... 72

ПРИЛОЖЕНИЯ.. 75 

ВВЕДЕНИЕ

Кредитование – одна из наиболее распространенных банковских операций. От эффективности управления этим процессом зависит достижение поставленной цели. Важным и ответственным моментом является принятие решения на выдачу кредита. Оценка кредитоспособности потенциальных заёмщиков является одной из наиболее сложных и ответственных задач в деятельности коммерческого банка. Оценив свои возможности по выплате кредита положительно, потенциальный заемщик задается вопросом, каковы шансы получить у банка требуемый заем, по каким критериям принимается решение о выдаче кредита.

Банки оценивают своих клиентов комплексно, обращая внимание на все обстоятельства их жизни, которые могут в будущем повлиять на платежеспособность.

На современном этапе посткризисного развития экономики одной из главных проблем в российской банковской среде является массовая плохая кредитная история потенциальных заемщиков. В результате на данный момент, когда банки вновь открывают двери потенциальным заемщикам и строят планы по наращиванию кредитных портфелей, возник вопрос, как оценить кредитоспособность заемщиков, особенно сильно пострадавших от мирового финансового кризиса.

В настоящее время в мире не существует единой стандартизированной системы оценки кредитоспособности заемщиков, в связи с чем, практически в каждом коммерческом банке применяется методика, разработанная собственными силами, иногда - с учетом опыта конкурентов и международных тенденций. Но, к сожалению, заимствование методик встречается крайне редко.

Новые макроэкономические условия требуют дальнейшего совершенствования практических методов оценки кредитоспособности, как на федеральном уровне, так и на уровне каждого отдельного банка путем разработки или модернизации комплексной методики оценки кредитоспособности заемщиков, которая является составляющей кредитного процесса банка. Банкам необходимо максимально точно установить критерии, влияющие на кредитоспособность, как предприятий-заемщиков, так и заемщиков среди населения, которые могли бы быть положены в основу кредитной политики и с помощью которых можно было бы определять целевых клиентов.

Ухудшение качества кредитного портфеля коммерческих банков вследствие мирового финансового кризиса 2008 г. вынудило их пересмотреть принципы кредитования и основы кредитной политики и ввести более консервативные методы оценки кредитоспособности и принятия решения относительно кредитования заемщиков.

Недостаточное количество публикаций о проблемах оценки кредитоспособности заемщиков в научной отечественной литературе и методологической базе российских коммерческих банков позволяет сделать выводы об актуальности выбранной темы дипломной работы.

Актуальность темы исследования определяется увеличивающимся спросом на кредитные продукты со стороны потенциальных заемщиков и ростом конкуренции на рынке банковских услуг, вызванного экспансией на кредитный рынок России иностранных кредитных учреждений требует от банков совершенствования механизмов оценки кредитоспособности с целью повышения качества обслуживания клиентов и одновременно минимизации кредитных рисков.

Цель данной дипломной работы – проанализировать практику оценки кредитоспособности заемщиков ЗАО «ВТБ 24».

В связи с поставленной целью дипломной работы необходимо решить следующие задачи:

-                   Раскрыть теоретические основы оценки кредитоспособности заемщиков в российской банковской среде;

-                   Проанализировать практику оценки кредитоспособности заёмщиков ЗАО «ВТБ 24»;

-                   Дать рекомендации по совершенствованию  механизмов оценки кредитоспособности заемщиков ЗАО «ВТБ 24», а также предложить меры по решению проблем не возврата кредитов при применении скоринговой системы в ЗАО «ВТБ 24».

Объектом исследования дипломной работы являются ЗАО «ВТБ 24».

Теоретическую основу исследования составили нормативно-правовые акты Российской Федерации и субъектов РФ, регулирующие кредитные отношения коммерческого банка, монографии отечественных и зарубежных авторов, публикации в научной периодической печати, материалы научно-практических конференций и семинаров, а также источники Интернет.

Глава 1. Теоретические основы оценки кредитоспособности заемщика

1.1. Понятие и критерии оценки кредитоспособности клиента банка

Переход к рыночным отношениям в России существенно изменил взаимоотношения коммерческих компаний и кредитных организаций, и поэтому на первый план вышли условия взаимовыгодного сотрудничества и общий коммерческий интерес, непосредственно связанный с оценкой кредитоспособности предприятия-заемщика. Предприятие близкое к банкротству не будет привлекательно ни для поставщиков, ни для инвесторов. Оно создает угрозу потери денежно-кредитных средств, как кредитора, так и предприятия-заемщика.

Кредитоспособность заемщика - это его способность полностью и своевременно рассчитаться за своими долговыми обязательствами. Кредитоспособность - понятие более узкое, чем платежеспособность, ведь погашение ссуды - это лишь один из видов задолженности, которую может иметь предприятие (фирма)[1].

Оценка кредитоспособности заемщика - одно из наиболее важных направлений деятельности кредитных специалистов. Так как кредитоспособность зависит от многих факторов, то необходима комплексная оценка всех причин и обстоятельств, определяющих текущее и будущее положение предприятия, в том числе влияния факторов, не имеющих количественных оценок. Сегодня используется множество вариантов методик, по которым оценивается кредитоспособность заемщика.

Получение достоверных, полных и объективных результатов анализа кредитоспособности заемщика возможно в случае реализации системного и комплексного подходов к исследованию конкретного хозяйствующего субъекта. В процессе комплексного анализа особое внимание должно уделяться изучению всех сторон деятельности организации и детальной оценке взаимосвязей отдельных разделов анализа, а также показателей и факторов производства.

Необходимость проведения анализа кредитоспособности заемщика диктуется кредитной политикой и интересами банка. Банк должен знать, способен ли заемщик возвратить денежные средства с учетом процентов, имеет ли он перспективы развития, насколько велик риск банка, чем обеспечен возврат кредита.

Банк к заключению кредитного договора осуществляет предыдущий анализ финансового состояния заемщика и изучает его кредитоспособность. Целью анализа кредитоспособности является оценка результатов финансовой деятельности заемщика, на основании которой банк принимает решение относительно возможности предоставления кредита или прекращения кредитных отношений с данным клиентом.

Коммерческие банки западных стран используют на практике сложные системы разнообразных финансовых показателей для оценки кредитоспособности своих клиентов. В России ЦБ РФ также разрабатывает для коммерческих банков рекомендации относительно определения финансового состояния и кредитоспособности заемщиков[2].

Критерии оценки финансового состояния заемщика устанавливаются коммерческими банками самостоятельно на основании обстоятельной и взвешенной оценки финансовой деятельности клиента, проведенной по итогам сравнительного анализа балансов, отчетов о финансовых результатах и их использованиях и тому подобное. Заемщик должен иметь финансовые предпосылки для получения ссуды и быть состоятельным своевременно повернуть предоставленный ему кредит в соответствии с условиями кредитного договора. В каждом частном случае банк должен определить степень риска, какой он готов взять на себя.

Мировая и отечественная банковская практика позволила выделить критерии оценки кредитного риска и кредитоспособности клиента (см. рисунок 1)[3].

Рис.1. Критерии оценки кредитного риска и кредитоспособности клиента

Под характером клиента понимается его репутация как юридического лица, степень ответственности за погашение долга, четкость его представления о цели кредита, соответствие этой цели кредитной политике банка. 

Способность заимствовать средства означает наличие у клиента права подать заявку на кредит, подписать кредитный договор или вести переговоры, дееспособность заемщика - физического лица.

Способность зарабатывать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности определяется ликвидностью баланса, прибыльностью деятельности заемщика, его денежными потоками.

Для такого критерия кредитоспособности клиента как капитал наиболее важны два аспекта оценки: достаточность капитала (анализируется на основе требований к минимальному уровню капитала и коэффициентов финансового левериджа); степень вложения собственного капитала в кредитуемую операцию (свидетельствует о распределении риска между банком и заемщиком). 

Под обеспечением кредита понимается стоимость активов заемщика и конкретный вторичный источник погашения долга (залог, гарантия, поручительство, страхование), предусмотренный в кредитном договоре. Если соотношение стоимости активов и долговых обязательств имеет значение для погашения ссуды в банке в случае объявления заемщика банкротом, то качество конкретного вторичного источника гарантирует выполнение заемщиком его обязательств в срок при финансовых затруднениях[4]. 

Условия, в которых совершается кредитная операция (текущая или прогнозная экономическая ситуация в стране, регионе и отрасли, политические факторы), определяют степень внешнего риска банка. 

Последний критерий - контроль, т.е. законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера кредита стандартам банка и органов надзора. 

Способами оценки кредитоспособности клиента банка являются: оценка менеджмента; оценка финансовой устойчивости клиента; анализ денежного потока; сбор информации о клиенте; наблюдение за работой клиента путем выхода на место.

Специфика оценки кредитоспособности юридических и физических лиц, крупных, средних и мелких клиентов определяет комбинацию применяемых способов оценки. 

Оценка кредитоспособности крупных и средних предприятий базируется на данных баланса, отчета о прибылях и убытках, кредитной заявке, информации об истории клиента и его менеджерах. В качестве методов оценки кредитоспособности используются система финансовых коэффициентов, анализ денежного потока, делового риска и менеджмента.

1.2. Информационная база кредитоспособности заемщика

Основная цель оценки кредитоспособности – определить способность заемщика вернуть запрашиваемую ссуду и на основе этого формализовать в кредитном договоре условия ее предоставления. Коммерческий банк в каждом конкретном случае определяет степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, возможность его предоставления в данных обстоятельствах.

В процессе оценки кредитоспособности заемщика выясняются его дееспособность, репутация, наличие капитала (владение активами), т.е. обеспеченность ссуд, состояние экономической конъюнктуры.

Кредитная деятельность российских банков наряду с другими обстоятельствами осложняется отсутствием у большинства из них отработанной методики оценки кредитоспособности, недостаточностью информационной базы для полноценного анализа финансового состояния клиентов. Большинство средних и мелких банков вообще не имеет должного аналитического аппарата и не поддерживает связь со специальными информационными, аналитическими и консультационными службами, сведения которых могут помочь более точно оценивать кредитоспособности заемщиков.

При оценке кредитоспособности заемщиков фактически надо ответить на два больших вопроса:

1.                Как оценивать перспективную финансовую состоятельность заемщика (т.е. как убедиться в том, будет ли он располагать возможностями выполнить свои денежные обязательства по кредиту к моменту истечения срока действия кредитного договора)?

2.                Как оценивать, насколько он готов выполнить указанные обязательства (т.е. захочет ли он это сделать, можно ли ему верить)?

Адекватно оценить кредитоспособность заемщика – значит обоснованно, доказательно ответить на оба указанных вопроса.

Решение обоих вопросов возможно только в том случае, когда сотрудники банка имеют возможность получить необходимую для анализа информацию и умеют грамотно обрабатывать и интерпретировать ее.

Изучение кредитоспособности потенциальных заемщиков связано со значительными трудностями. В нашей стране пока трудно получить содержательную информацию о потенциальном заемщике (имеющаяся финансовая и статистическая отчетность далеко не всегда позволяет провести детальный и глубокий анализ финансово-хозяйственного положения заемщика).

Источниками информации при оценке кредитоспособности клиента являются собеседование с заявителем на ссуду, собственная база данных, внешние источники, инспекция на месте, анализ финансовых отчетов.

При собеседовании с заявителем банк выясняет причины обращения за ссудой, определяет, отвечает ли заявка на кредит требованиям банка, вытекающим из его ссудной политики. В процессе беседы банк может получить информацию о честности и возможностях подателя заявки, о том, потребуется ли обеспечение кредита, об истории и росте предприятия, конкурентных позициях, планах на будущее и т.д. В некоторых случаях банк может запросить у заявителя дополнительную информацию[5].

Банк может почерпнуть необходимую информацию о кредитоспособности клиента из картотеки на всех вкладчиков и заемщиков, если такая картотека ведется, а также использовать информацию из паспортов хозорганов, получаемую из официальных источников. Информация о кредитоспособности клиента может быть проверена по каналам внешних источников информации.

Кредитоспособность заемщика зависит от целого ряда факторов. И этот факт сам по себе означает трудности, поскольку каждый фактор (для банка – фактор риска) должен быть оценен и рассчитан. К этому следует добавить необходимость определения относительного «веса» каждого отдельного фактора для состояния кредитоспособности, что также чрезвычайно непросто.

Оценить же перспективы изменений всех тех факторов, причин и обстоятельств, которые будут определять кредитоспособность заемщика в будущем, еще сложнее. Способность заемщика погасить кредит имеет реальное значение для кредитора лишь в том случае, если она относится к будущему периоду, является прогнозом такой способности, причем прогнозом достаточно обоснованным, правдоподобным. Между тем все показатели кредитоспособности, применяемые на практике, обращены в прошлое, так как рассчитываются по данным за истекший период или периоды, к тому же это обычно данные об остатках («запасах») на отчетную дату, а не более точные данные об оборотах («потоках») за определенный период. Все это свидетельствует о том, что все показатели кредитоспособности имеют в некотором роде ограниченное значение.

Дополнительные сложности в определении кредитоспособности возникают в связи с существованием таких ее факторов, измерить и оценить значение которых в цифрах невозможно. Это касается в первую очередь морального облика потенциального заемщика, его репутации, кредитной истории и т.д. Соответствующие выводы никогда не могут быть признаны неопровержимыми.

[1] Афанасьева О.Н. Проблемы банковского кредитования реального сектора экономики / О.Н. Афанасьева // Банковское дело. – 2010. - № 4. - С.15.

[2] Ганеев Р.Ш. Проблемы развития банковского бизнеса / Р.Ш. Ганеев// Деньги и кредит. – 2010. - № 4. - С.15.

[3][3] Кондратюк Е.А. Понятие банковских рисков и их классификация /Е.А. Кондратюк // Деньги и кредит. – 2010. - № 6. - С. 3.

[4] Герасимова Е.Б. Анализ кредитного риска: рейтинговая оценка клиентов /Е.Б. Герасимова// Международный бухгалтерский учет – 2010. - № 11. - С.29.

[5] Ли В.О. Об оценке кредитоспособности заемщика (российский и зарубежный опыт) / В.О. Ли // Деньги и кредит. – 2011.- № 2. - С.30.


Нужен полный текст этой работы? Напиши заявку cendomzn@yandex.ru

Календарь

«  Сентябрь 2020  »
ПнВтСрЧтПтСбВс
 123456
78910111213
14151617181920
21222324252627
282930

Рекомендуем:

  • Центральный Дом Знаний
  • Биржа нового фриланса