Дипломная работа на тему: «Кредитная политика коммерческого банка: понятие, структура, особенности (

Дипломная работа на тему: «Кредитная политика коммерческого банка: понятие, структура, особенности (на примере ЗАО «Банк Русский Стандарт»)» (1000 руб.)

Содержание

Введение…………………………………………………………………………………………….. 3

Глава I. Теоретические основы кредитной политики коммерческого банка. 6

         1. 1 Содержание кредитной политики коммерческого банка: понятие, принципы и элементы…………………………………………………………………………………………. 6

         1.2 Цели, этапы формирования и инструменты реализации кредитной политики         15

           1.3 Оценка эффективности кредитной политики банка…………………. 18

          1.4 Кредитный мониторинг как метод контроля  эффективности кредитной политики……………………………………………………………………………………………. 24

Глава II. Анализ кредитной политики ЗАО «Банк Русский Стандарт»…….. 30

2.1 Общая оценка экономической деятельности банка…………………… 30

2.2 Анализ кредитной деятельности коммерческого банка…………….. 36

2.3 Сопоставление экономических показателей банка с установленными контрольными нормативами………………………………………………………………… 46

Глава III. Разработка рекомендаций по совершенствованию кредитной политики ЗАО «Банк Русский Стандарт»  с целью повышения конкурентоспособности на кредитном рынке…………………………………………………………………………………………………. 52

Заключение………………………………………………………………………………………… 58

Список литературы…………………………………………………………………………….. 60

Приложения……………………………………………………………………………………….. 62

ВВЕДЕНИЕ.

Банковский сектор Российской Федерации писать полностью!!! остается одним из наиболее быстрорастущих сегментов отечественной экономики. В последние годы в России отмечается рост сектора кредитования, а также розничного кредитования, однако сохраняется  низкое значение показателя отношения кредитов к доходам населения (в 1,2-2 раза ниже аналогичных значений для развитых стран). Необходимо привести данные из статистики!!!!

Кредитная политика является необходимым и обязательным условием функционирования любого банка.

Странное начало для абзаца!!!!! Переделать!!!!! Это обусловлено тем, что цель функционирования любого банка – это получение прибыли, а прибыль банка и кредитная политика тесно связаны между собой. Более того, отсутствие или наличие слабой кредитной политики приводит к негативным последствиям.

Коммерческие банки систематически проверяют степень реализации основных целевых установок своей деятельности: факторы их достаточности, сбалансированность структуры активных и пассивных операций с целью поддержания ликвидности, соблюдение установленных Центральным Банком РФ экономических нормативов, минимизацию всех видов банковских рисков и т.д. В этой связи, аудиторские службы, как правило, контролируют: достоверность аналитического учета и отчетности банка, правильность отражения результатов деятельности банка в его балансе, устойчивость финансового положения банка, его надежность и перспективность развития.

Коммерческие банки призваны аккумулировать собственные и привлеченные ресурсы для кредитования инвестиций в развитие экономики страны, в результате чего успешная кредитная деятельность приносит прибыль всем участникам: банку, заемщику и обществу в целом.

Таким образом, в современных условиях банковской системы и социально-ориентированной инновационной экономики России, роль кредитных организаций значительно повышается.

Растущая потребность в услугах по кредитованию, способствует расширению сети банков и увеличению конкурентного пространства на рынке банковских услуг. Это мотивирует коммерческие банки к повышению своей конкурентоспособности, за счет кредитной политики удовлетворяющей интересы, как самих банков, так и их клиентов. Необходимость решения сложных и многообразных проблем в кредитной деятельности  банков обусловило актуальность выполнения работы на данную тему.

Целью работы является разработка рекомендаций по совершенствованию кредитной политики коммерческого банка ЗАО “Русский Стандарт Банк”.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи: Данная цель предусматривает решение следующих взаимосвязанных задач:

          •        изучить теоретические основы кредитной политики коммерческого банка;

          •        дать оценку экономической деятельности банка;

          •        определить цели и приоритеты кредитной политики банка, проанализировать средства и методы реализации кредитной политики;

          •        изучить принципы и порядок организации кредитных процессов банка;

          •        сделать выводы и сформулировать предложения по повышению эффективности кредитной политики банка.

Сначала отражается предмет исследования и только потом объект!!!!!      

Объектом исследования в работе является коммерческий банк ЗАО “Банк Русский Стандарт”. Предмет исследования – содержание кредитная политика коммерческого банка, средства и методы ее реализации, принципы и порядок организации кредитного процесса.

        Теоретическую базу работы составили нормативно-правовые акты законодательной и исполнительной власти Российской Федерации, а также труды ученых и специалистов в области банков и банковской деятельности, экономики и финансов, публикации в периодической печати, опубликованные данные статистической отчетности банка ЗАО ” Банк Русский Стандарт” и интернет ресурсы. А что явилось методической основой исследования???

Не уверен, что необходимо приводить во введении ваш текст с описанием структуры работы!!! Уточните у нормоконтролёра!!!!

Структура работы включает введение, основную часть, состоящую из глав, заключения, список использованной литературы.

Во введении раскрыта актуальность, определены цель и задачи, предмет и объект исследования, структура и теоретическая база дипломной работы.

В первой главе изложены теоретические основы кредитной политики коммерческого банка. При этом последовательно рассмотрены цели и содержание кредитной политики, методика оценки эффективности кредитной политики, сущность и задачи кредитного мониторинга.

 Во второй главе проведен анализ кредитной политики коммерческого банка на примере ЗАО “Банк Русский Стандарт”. В первом параграфе этой главы дана характеристика и общая оценка экономической деятельности банка, во втором параграфе проанализирована кредитная деятельность банка и в итоге, в третьем параграфе, проведено сопоставление с установленными контрольными нормативами достигнутых экономических показателей банка обусловленных его кредитной политикой.

 На основе  проведенного анализа сделаны соответствующие выводы и разработаны рекомендации по повышению эффективности кредитной деятельности данного банка и обеспечению его конкурентоспособности в развивающейся банковской системе РФ.

ГЛАВА I. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА.

1.1 Содержание кредитной политики коммерческого банка: понятие, принципы и элементы.

В соответствии с законом РФ “О банках и банковской деятельности”, основу функционирования коммерческих банков РФ составляет их кредитная деятельность.

Коммерческих банк выступает посредником между субъектами, имеющими свободные средства, и субъектами в них нуждающихся.

         Как посредник в кредите, коммерческий банк, аккумулируя денежные средства, имеет возможности предоставлять эти ресурсы заинтересованным субъектам в нужном количестве и на нужный срок. Это способствует решению государственных задач по развитию производства, расширению потребительского спроса, сокращение издержек обращения и др.

         Таким образом, коммерческие банки являются важнейшим звеном не только кредитной системы, но и экономики РФ в целом.

          В мировой практике именно с кредитованием связана значительная часть прибыли банка. Одновременно  невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству. Поэтому необходимо эффективное управление кредитной деятельностью банка, обеспечивающее его конкурентоспособность и развитие.

         Сам термин “политика”  характеризуется как сфера деятельности, направленная на достижение определенных целей.[1] В этой связи понятие “кредитная политика” можно трактовать, как сфера деятельности по стратегическому и оперативному управлению процессом кредитования.

         Такое управление может быть обеспечено в результате формирования оптимальной кредитной политики банка. Каждый банк должен иметь ясное представление о своем будущем, четкую стратегию. Для определения стратегии в области кредитования банк всегда должен знать сложившуюся ситуацию в использовании кредита, шансы и возможные опасности в кредитном деле.

Основой кредитной политики являются принципы, определяющие стратегию поведения банка на рынке кредитных услуг, это общие и специфические принципы.

Под общими принципами кредитной политики понимаются принципы единые для государственной кредитной политики центрального банка, проводимой на макроэкономическом уровне, и для кредитной политики каждого конкретного коммерческого банка.

Принципы кредитной политики банка стимулируют экономическую заинтересованность субъектов кредитных отношений в наилучших результатах своей деятельности, с одной стороны, и имеют важное значение при осуществлении кредитной политики в масштабах всего народного хозяйства. Важнейшими общими принципами кредитной политики банка можно считать научную обоснованность, оптимальность, эффективность, а также единство, неразрывную связь элементов кредитной политики. Поскольку только научно-обоснованная кредитная политика, сформированная с учетом объективных реалий жизни и субъективных факторов, ее определяющих, позволяет наиболее полно выразить интересы банка, его персонала и клиентов.

Специфическими принципами кредитной политики коммерческого банка являются: доходность, прибыльность, надежность. Соблюдение вышеназванных принципов является важным условием повышения эффективности кредитной политики банка.

Разработанная в банке стратегия является основой его кредитной политики. Кредитная политика в широком смысле – это деятельность, регулирующая стратегические отношения между кредитором и заемщиком, направленная на реализацию свойств кредита и его роли в экономике. Применительно к каждому  отдельному банку кредитная политика представляет собой деятельность, регулирующую отношения между банком и клиентом в определенном периоде и направленную на реализацию их интересов. [2]

Кредитная политика банка предусматривает систему мер, направленных на установление приоритетов развития кредитных отношений, рациональную организацию и управление процессом кредитования различных категорий заемщиков с целью обеспечения высокой рентабельности и минимизации кредитного риска.[3]

         Кредитная политика взаимосвязана с экономической политикой, проводимой банком в виде системы мер направленных на установление масштаба и структуры кредитных операций, определения их направленности и  источников с учетом уровня кредитного риска, а также меры по контролю за кредитными операциями с целью максимизации прибыли по ним. При этом создается основа всего процесса кредитования, формулируются общие принципы и ограничения, утверждаемые Советом банка и в итоге оформляется  письменный меморандум, которым руководствуются все работники Банка. Содержание и структура этого документа различна для разных банков, но основные моменты, как правило, схожи в документах такого рода.[4]

Одновременно  кредитная политика является своего рода ориентиром в принятии решений, инструментом координации при изменении макроэкономических факторов.

Важное значение кредитной политики состоит в том, что она позволяет банковскому персоналу, работающему с клиентами ориентироваться на важнейшие принципы распределения объема капитала, предоставления  кредитов, рентабельности, ликвидности и безопасности. [5]

При осуществлении кредитной политики банк руководствуется Гражданским Кодексом РФ, Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации», Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», Арбитражно-процессуальным кодексом, другими нормативно-правовыми актами органов законодательной и исполнительной власти, относящихся к сфере банковской деятельности.[6]

Кредитная политика коммерческого банка имеет внутреннюю структуру, которая включает:

·        стратегию банка по разработке основных направлений кредитного процесса;

·        тактику банка по организации кредитования;

·        контроль за реализацией кредитной политики.

В свою очередь, внутренняя структура кредитной политики  включает следующие  ключевые элементы:

·        организацию кредитной деятельности;

·        управление кредитным портфелем;

·        контроль над кредитованием.[7]

     Данные элементы находят свое практическое выражение в организационных ее формах, т.е. приемах, способах, методах реализации кредитной политики.

Организация кредитной деятельности предусматривает следующее:

·        определение состава будущих заемщиков;

·        виды предоставляемых кредитов;

·        количественные пределы кредитования;

·        комплект стандартов для оценки кредитоспособности заемщиков и оценки ссуд;

·        процентные ставки;

·        методы обеспечения возвратности кредита;

·        документация сопровождающая оформление кредита.

          Управление кредитным портфелем включает:

·        технологическую процедуру выдачи кредита;

·        контроль за правильностью оформления кредита.

·        контроль за исполнением кредитных договоров;

·        условия продления или возобновления просроченных кредитов;

·        контроль  покрытия убытков.

         В пределах нормативных ограничений, установленных Центральным банком, коммерческий банк самостоятельно определяет круг будущих заемщиков, виды кредитов, формирует ссудный портфель и устанавливает процентные ставки, исходя из соображений выгодности.

         Повышение доходности кредитных операций и снижение риска по ним — две противоположные цели. Как и во всех сферах финансовой деятельности, где наибольшие доходы инвесторам приносят операции с повышенным риском, повышенный процент за кредит является «платой за риск» в банковском деле. При формировании ссудного портфеля банк должен придерживаться общих  принципов — сочетать высокодоходные и достаточно рискованные вложения с менее доходными, но менее и рискованными направлениями кредитования.     

         Диверсификация ссудного портфеля означает распределение, рассеивание кредитного риска по нескольким направлениям. Банки должны ограничивать кредитование одного или нескольких крупных заемщиков либо предоставление крупного кредита группе взаимосвязанных заемщиков. Соблюдение нормативов кредитных рисков, содержащихся в инструкции Центрального Банка Российской Федерации[8], важно для снижения кредитного риска. Согласно этой инструкции, крупным считается кредит, превышающий 5% размера капитала банка. Максимальный размер кредита (включая учетно-вексельный), предоставленного одному заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков определен нормативом Н6 (не более 25% размера капитала банка), общая величина крупных кредитов не должна превышать капитал банка более чем в 10 раз (согласно нормативу Н7). Нормативы Н9.1 и Н10.1 определяют соответственно максимальный размер кредита банка своему акционеру (пайщику) и своим инсайдерам.        

         Правило диверсификации ссудного портфеля: выдавать ссуды различным предприятиям из различных отраслей экономики меньшими суммами на более короткий срок и большему числу заемщиков. Как дополнительное условие снижения риска должна применяться диверсификация обеспечения возврата кредитов на основе сочетания различных способов обеспечения возврата ссуд — залога, гарантий, поручительств, страхования.

         Соблюдение перечисленных правил, норм, приемов и способов позволяет компенсировать возможные потери по одним кредитным сделкам выгодами от других.

         Процентная политика является важной частью учетно-ссудной политики в целом. Проценты, полученные от предоставления кредитов, составляют важнейшую часть доходов банка. Уровень процентных ставок по кредитам зависит от ряда факторов, общих и частных:

·        уровень инфляции в стране (для рублевых кредитов);


·         ставка рефинансирования Центрального банка, играющая роль официальной «цены денег» на кредитном рынке;


·         средняя процентная ставка по межбанковскому кредиту;


·        ставка LIBOR (для кредитов в валюте);


·        средняя процентная ставка банка по депозитам;


·        структура кредитных ресурсов банка: чем выше доля «дорогих» ресурсов в пассивах банка, тем дороже выдаваемый кредит;


·        спрос на кредит, который связан с настроениями инвесторов осуществлять вложения в реальный сектор экономики, с уровнем доходности других способов инвестиций (например, вложений в валюту, ценные бумаги);
— назначение и условия ссуды, степень риска.

         Таким образом, назначая плату за кредит, банк учитывает ситуацию на рынке кредитных ресурсов и индивидуальные обстоятельства кредитной сделки, риск, срок кредитования, способ предоставления ссуды, обеспеченность возврата. Например, стабильным клиентам с хорошей кредитной историей банк может предоставлять льготные ссуды по ставке ниже ставки рефинансирования или ниже средневзвешенной ставки по кредитам в данном банке.

         Выбор методов оценки кредито- и платежеспособности потенциальных заемщиков также определяется самим банком. При кредитовании банки осуществляют дифференцированный подход к заемщикам, учитывая их кредитоспособность — способность вовремя расплатиться по ссудным обязательствам перед банком. Кредитоспособность заемщика анализируется банком для решения вопроса об условиях кредитования. Анализ проводится на основе данных кредитной истории заемщика, которые банк может получить из межбанковской информационной системы или использовать свои собственные наблюдения, если заемщик уже пользовался кредитами данного банка. В любом случае банк проверяет кредитоспособность фирмы или банка-заемщика по данным их бухгалтерской отчетности на несколько отчетных дат, существуют также методы определения кредитоспособности граждан на основе сведений об их доходах.

         Выбор форм обеспечения возвратности кредита — дело самого банка. Надежные клиенты, имеющие продолжительные отношения с банком, могут получить банковский кредит — кредит без обеспечения, единственной гарантией возврата которого является кредитный договор и честные намерения заемщика.

         Банк разрабатывает и утверждает соответствующие внутренние документы, определяющие:

·         его политику по размещению (предоставлению) средств, а также учетную политику и подходы к ее реализации;


·         процедуры принятия решений по размещению банком денежных средств;


·         распределение функций и полномочий между внутренними подразделениями и должностными лицами банка, включая внутренние правила размещения средств, в том числе правила кредитования клиентов банка.

         Содержание указанных документов не должно противоречить действующему законодательству РФ, нормативным актам Банка России.

         В ходе исполнения кредитного договора могут возникнуть непредвиденные проблемы, для решения которых необходимо изменить его условия. Изменения условий кредитования и переоформление ссуд может происходить как по инициативе заемщика, так и по инициативе банка. Под изменением условий договора по переоформленным ссудам понимается следующее:

·        уменьшение в дополнительном соглашении процентной ставки, если первоначальным договором предусмотрена фиксированная ставка, либо изменение, не соответствующее условиям, содержащимся в первоначальном соглашении сторон, если первоначальным договором предусмотрена плавающая процентная ставка;


·        продление в дополнительном соглашении срока предоставления кредита на период, больший по сравнению со сроком, указанным в первоначальном кредитном договоре;


·        увеличение суммы предоставленного кредита относительно первоначальной;
— изменение, внесенное при переоформлении дополнительного соглашения, вследствие которого реально улучшается качество обеспечения ссудной задолженности по сравнению с первоначальными условиями.

         Переоформление ссуды свидетельствует прежде всего о понижении ее качества и о повышении банковского риска.

         Одно из условий, которое следует предусматривать при заключении кредитного договора, — это право банка расторгнуть кредитный договор досрочно в случае нарушения клиентом-заемщиком предусмотренных договором обязательств. Как правило, банк требует досрочного погашения ссуды или взыскивает ее в бесспорном порядке в случаях:

·         несвоевременного представления в банк балансов и других форм отчетности или при полном отказе от их представления;


·          выявления факта реализации заложенного имущества без согласия банка;


·          выявления фактов, свидетельствующих о неудовлетворительном хранении заложенного имущества;


·         несвоевременной уплате основного долга и процентов.

         В то же время клиенту-заемщику может быть предоставлено договором право — в силу обоснованных причин — не использовать кредит (кредитную линию) полностью или частично. Что касается первоначально согласованной величины кредита (кредитной линии), в последующем она может быть также скорректирована сторонами. При досрочном погашении кредита или неполном его использовании заемщиком банк теряет часть своего процентного дохода.

Состояние кредитного портфеля должно находиться под постоянным контролем коммерческого банка.

Внимание!

К сожалению, данной работы нет в готовом виде.=(
Но Вы можете посмотреть аналогичную работу ЗДЕСЬ.

Если Вы хотите заказать выполнение учебной работы жмите здесь