Учебная работа № 01345. «Диплом Бухгалтерский учет и анализ денежных средств в кассе на примере ООО Мосцветторг
Содержание:
«Содержание
Введение 6
1. Теоретические основы учета и анализа движения денежных средств в кассе 8
1.1 Понятие,сущность и виды денежных средств 8
1.2 Нормативно-правовое регулирование учета денежных средств в Российской Федерации 11
1.3 Основы учета денежных средств в кассе 15
1.4 Методика анализа денежных средств в кассе 18
2. Экономическая характеристика ООО«Мосцветторг» 29
2.1 Краткая характеристика предприятия ООО «Мосцветторг» 29
2.2 Анализ финансового состояния ООО «Мосцветторг» 31
2.3 Анализделовой активности и рентабельности ООО«Мосцветторг» 42
2.4 Организация бухгалтерского учета и анализав ООО«Мосцветторг» 45
3. Бухгалтерский учет и анализв ООО «Мосцветторг» 51
3.1 Аналитический учет денежных средств в кассе ООО «Мосцветторг» 51
3.2Синтетический учет денежных средств в кассе ООО «Мосцветторг» 54
3.3Анализ движения денежных потоков ООО «Мосцветторг» 59
3.4. Коэффициентный метод анализа денежных потоков 66
4. Совершенствование учета и анализа денежных средств в кассе 69
4.1План мероприятий по улучшению состояния денежных средств предприятия 69
4.2 Экономическое обоснование предложенных мероприятий 72
Выводы и предложения 75
Список источников 79
Приложения 84
»
Выдержка из подобной работы:
….
Состояние и основные направления совершенствования денежных средств в кассе
…..вым операциям; с бюджетом и налоговыми органами по различного рода платежам с другими организациями и лицами по разным хозяйственным операциям. Поэтому важное значение для благополучия предприятий имеет своевременность денежных расчетов тщательно поставленный учет кредитных и расчетных операций. Этим и занимается бухгалтерский учет денежных средств целью которого является контроль за соблюдением кассовой и расчетной дисциплины правильностью и эффективностью использования денежных средств и кредитов обеспечение сохранности денежной наличности и документов в кассе. В условиях рыночной экономики бухгалтер должен исходить из принципа что умелое использование денег и денежных средств само по себе может приносить предприятию дополнительный доход. Поэтому нужно постоянно думать о рациональном вложении временно свободных денежных средств для получения прибыли . Объект исследования — ОАО АПК « Золотая Нива» предприятие являющееся зарегистрированным юридическим лицо Российской Федерации имеющее самостоятельный баланс и занимающееся производственной деятельностью. Предмет исследования — учет денежных средств в кассе в ОАО АПК « Золотая Нива» Цель работы: — изучить теоретический материал действующие в настоящее время нормативные акты в сфере учета денежных средств быть в курсе последних изменений законодательства; — проанализировать деятельность действующего предприятия в данной области бухгалтерского учета пользуясь документами бухгалтерии и первичными документами по оформлению движения основных средств; — выдвинуть предложения по совершенствованию бухгалтерского учета основных средств в основном в части улучшения автоматизации учета.
1. Теоретические основы учета денежных средств в кассе
.1 Методологические особенности расчётов учёта денежных средств в кассе
Организация наличного денежного обращения на территории. Российской Федерации регламентируется ЦБ РФ который приказом от 05.01.98 № 14-п утвердил «Положение о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации». Для приема хранения и расходования наличных денег организация имеет кассу. Порядок ведения кассовых операций определен приказом ЦБ РФ и доведен до всех организаций письмом ЦБ РФ от. 04.10.93 №180. Размер сумм наличных денег в кассе организации ограничен лимитом ежегодно устанавливаемым банком по согласованию с организацией. Сверх установленных норм наличные деньги могут храниться в кассе только в дни выплаты заработной платы пенсий пособий стипендий в течение трех рабочих дней включая день получения денег в кредитном учреждении. Для установления лимита остатка наличных денег в кассе организация представляет в банк осуществляющий его расчетно-кассовое обслуживание расчет по форме № 0408020 «Расчет на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки поступающей в его кассу» . Организации в состав которой входят подразделения не имеющие самостоятельного баланса и счетов в банках устанавливается единый лимит остатка кассы с уче»