Цена 500 р
Дисциплина: Деньги, кредит, банки.
Понятие ликвидности коммерческого банка. Классификация банковских активов по степени ликвидности. Нормативное регулирование ликвидности.
Данный курсовой проект выполнен с целью выяснения теоретических и методологических основ управления и нормативного регулирования ликвидности коммерческих банков.
ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 4
1 ЛИКВИДНОСТЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА: СОДЕРЖАНИЕ, МЕТОДЫ ОЦЕНКИ, ТЕОРИИ УПРАВЛЕНИЯ 6
1.1 Ликвидность коммерческого банка: сущность 6
1.2 Методы оценки ликвидности коммерческого банка 11
1.3 Нормативное регулирование показателей ликвидности 25
1.4 Теории управления банковской ликвидностью 31
2 ОСОБЕННОСТИ ОЦЕНКИ ЛИКВИДНОСТИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ НА ПРИМЕРЕ ОАО АКБ «СОЮЗ» 37
2.1 Описание объекта анализа 37
2.2 Анализ финансовых результатов банка 40
2.3 Анализ ликвидности и финансовой устойчивости банка 57
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 69
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 73
ПРИЛОЖЕНИЕ 77
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
ВВЕДЕНИЕ
Важнейшим фактором, лежащим в основе стабильности финансового состояния коммерческого банка является его ликвидность, что предъявляет повышенные требования к эффективности управления ликвидностью. Недооценка этой проблемы может в конечном итоге привести к неплатежеспособности, а в дальнейшем и к банкротству кредитной организации. Так, невыполненные своевременно обязательства перед вкладчиками вызывают лавинообразный отток депозитов и остатков на расчетных счетах, приводящий к уже полной и неустранимой неплатежеспособности. Избыточная ликвидность отрицательно влияет на доходность банка, убытки банка,
………………..
О банках и банковской деятельности: Федеральный закон Российской Федерации от 2 декабря 1990г. № 395-1 // Российская газета. 2008 № 27. С.13
О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный закон Российской Федерации от 27 июня 2002г. № 86-ФЗ // Российская газета. 2002. № 127. С.13
Об обязательных нормативах банков: Инструкция Центрального банка Российской Федерации от 16 января 1998г. № 110-И (с изменениями от 06.05.2002 г.) // Вестник Банка России. 2004. №11. С.14.
О составлении финансовой отчетности: Инструкция Центрального банка Российской Федерации от 1 октября 1997г. №17 // Вестник Банка России. 2004. №24 С. 23.
О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам и приравненной к ней задолженности: Положение Центрального банка Российской Федерации от 26 марта 2004г. №254-П (в редакции от 28.12.2007г.) // Вестник Банка России. 2006. №26
Об обязательных резервах кредитных организаций: Положение Центрального банка Российской Федерации от 29 марта 2004г. №255-П // Вестник Банка России. 2004. №25 С.25.
О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций Письмо Центрального банка Российской Федерации от 27 июля 2000г. № 139-Т// Бизнес и банки. 2000. №33. С.24.
О порядке составления и предоставления кредитными организациями финансовой отчетности: Письмо Центрального банка Российской Федерации от 10 февраля 2006г. №19-Т // Вестник Банка России. 2000. №42 С.14
Абалкин Л.И., Банковская система России. Настольная книга банкира. В 3-х книгах. Книга 2. М.: ДеКА, 2006 С.768.
Антонов Г.М. Банковский портфель. М.: СОМИНТЭК, 2008. С.748.
Антонов Н.Г., Пессель М.А. и др. Денежное обращение, кредит и банки. М.: Финстатинформ, 2007. С.269.
Антропов Д.Л. Интегрированный риск-менеджмент в системе управления банка // Деньги и кредит — №1 — 2009г. – с.33-35
Бабанов В.В., Шемпелев В.А. Новый подход к управлению ликвидностью// Банковское дело. 2001. №3. С.7-11.
Банковская энциклопедия / Под ред. Лукашина С.И. Днепропетровск, Финансы 2008. С.208.
Банковское дело: Учебник / Под ред. Белоглазовой Г.Н., Кроливецкой Л.П. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 592с.
Буздалин А.В. Инструкция №1. Приоритеты соблюдения нормативов // Банковское дело. 2005. №6. С.2-9.
Букато В.И. Банки и банковские операции в России. М.: Финансы и сатистика, 2008. С.333.
Воронин Д.В. Проблемы управления банковской ликвидностью в России// Банковское дело. 2006. № 6. С.6-9.
Жуков Е.Ф., Максимова Л.М., Маркова О.М. Банки и банковские операции: Учебник для вузов. М.: ЮНИТИ, 2008. С.471.
Иванов В. Технология расчета ликвидной позиции кредитной организации // Аналитический банковский журнал. Август 2000. №8 С.71-77.
Ковзанадзе И.Н. Контроль за деятельностью коммерческих банков и их ликвидностью // Финансы. 2000. №10 С.70-71.
Колесников В.И., Кроливецкая Л.П., Белоглазова Г.Н. Банковское дело. М.: Финансы и статистика, 2005. С.464.
Коробова М.Г.Банковское дело ,2006
Коротков П.А. О некоторых проблемах управления ликвидностью и доходностью банка в современных условиях // Деньги и кредит, 2006. — №9. с. 28-33.
Красавина Л.Н.Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: 2-е изд., перераб. и доп. 2007г. 542с.
Кроливецкая Л.П. Банковское дело: Учебник для вузов Л.П.Кроливецкая, Г.Н.Белоглазова Санкт-Петербург: Питер, 2006, 376 с.
Кузнецов Н. Модель управления ликвидностью // Бюллетень финансовой информации. сентябрь 2006. №9. С. 10-11.
Лаврушин О.И., Банковское дело. М.: Финансы и статистика, 2006. С.573.
Лаврушин О.И., Белостоцкая Н.Д., Валенцева Н.И., Ершова Т.А. Банковское дело. М.: Банки и биржи научно-консультационный центр: Экос, 2005. С.428.
Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2007. С.288.
Павлова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. М.: Финансы и статистика, 2008.С.272.
Панова Г. С. «Кредитная политика коммерческого банка» Москва 2007 г.
Парфенов К. Банковский учет,2007
Печникова А.В., Маркова О.М., Стародубцева Е.Б. Банковские операции М.:Инфа-М,2008
Питер С. Роуз. Банковский менеджмент. –М.: Дело, 2000. – 768 с.
Пустовалов А.В., Пустовалова Т.А. Банковская ликвидность: теория и практика управления // Вестник СпбГУ. 2007. №11 С.103-107.
Пушкарь В.М. «Повышение качества банковской деятельности: резервы совершенствования стандарта регулирования». Деньги и кредит. №2-2007 г. С.23-30.
Рид Э. и др. Коммерческие банки. М.: Прогресс, 2005. С.356
Роуз П.С. Банковский менеджмент: Предоставление финансовых услуг. М.: Дело, 2007. С.743.
Севрук В. Т. Банковские риски. – М.: Дело, 1999. – 69 с.
Симановский А.Ю. Финансово-банковский сектор российской экономики: вопросы формирования и функционирования. М.: СОМИНТЭК, 2005.С. 191.
Ткаченко Т.А. Совершенствование подходов к оценке управления ликвидностью кредитных организаций // Деньги и кредит №1 — 2008г. – с.24-31
Усоскин В.М. Современные коммерческие банки: Управление и операции. М.: ВАЗАР ФЕРРО, 2004. С.320.
Уткин Э.А. Стратегический менеджмент: Способы выживания российских банков. М.:-Фонд экономического Просвящения 2008.
Филимонин П. «Система раскрытия информации не требует кардинального пересмотра». Аудит. №2-2007г.С39-41.
Челноков В.А. Банки. Букварь кредитования. Технология банковских ссуд. М.: Антидор, 2006. С.365.
Черкасов В. Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. – М.: ИНФРА-М, 2000. – 272 с.
Ширинская Е.Б. «Операции КБ: российский и зарубежный опыт» М: ФиС, 2006 г.
Шуляк П.Н., Белотелова Н.П. Финансы. Учебное пособие, 2-е издание. Рекомендовано учебно-методическим объединением вузов в качестве учебного пособия. М. ИТК «Дашков и Ко», 2006 – 385 с.
Ян Арт «Инфляция, вклыды и баночка джема» «Карьера», №11-2007 г. С. 37-45. 43 С. А. Мицек «Экономика финансовых институтов» учебное пособие, Екатеринбург 2007 г.
Анализ качества активов, обязательств и платежеспособности банка в кризисных условиях // Налоги (газета) 2007, N 9
Управление горизонтом планирования деятельности коммерческих банков. //Бизнес и банки, № 38-39 (620-621), 2006.-с.5.
Курсовая работа. Тема: Понятие ликвидности коммерческого банка. № 1260
Выдержка из подобной работы:
….
Показатели ликвидности коммерческих банков
….. нормально построенное и правильно функционирующее
банковское дело составляет величайшую государственную ценность… Банки являются
сосредоточием свободных средств всей страны они должны блюсти свою
кредитоспособность как величайшее национальное сокровище… Нация должна питать к
банковской системе абсолютную уверенность и полное доверие”.
Современное государство с рыночной экономикой
используя различные денежно-кредитные инструменты может влиять практически на
все параметры общественного производства.
Государство в первую очередь заинтересованное в
поддержании безупречной репутации банков устанавливает им определенные
ограничения нормативы как обязательные для исполнения так и рекомендательные
которые регулируют деятельность банков с целью обеспечения их надежности
ликвидности.
Ликвидность — это как раз то что является
гарантом стабильности банковской системы а также залогом доверия со стороны
населения.
1. Показатели
ликвидности коммерческих банков
1.1 Понятие и показатели ликвидности
коммерческих банков
ликвидность коммерческий
банк кредитоспособность
Понимание банковской ликвидности в современной
экономической литературе и практике не является однозначным. Что же такое
ликвидность вообще и банковская ликвидность в частности? Термин “ликвидность”
происходит от латинского “l” что в переводе означает текучий жидкий
т.е. ликвидность дает тому или иному объекту характеристику легкости движения
перемещения. Термин “ликвидитет” был заимствован из немецкого языка в начале ХХ
в. и по существу использовался в банковском аспекте. Так под ликвидностью
подразумевалась способность активов к быстрой и легкой мобилизации. Основные
моменты банковской ликвидности находили свое отражение в экономической
литературе начиная со второй половины ХХ в. в связи с убыточной деятельностью
государственных банков а также с процессов образования коммерческих банков.
Например о важности соблюдения соответствия между сроками активных и пассивных
операций с позиций ликвидности экономисты писали еще в конце Х по сроку и
характеру структуры пассивов поскольку например повышение
удельного веса государственных ценных бумаг в активах банка в условиях постоянного бюджетного дефицита
значительно ослабляет ликвидность банковской системы в-четвертых от
экономической конъюнктуры так как например застой в экономике побуждает
клиентов изымать свои вклады из банков что не только ухудшает их ликвидность
но и становится часто причиной краха банков в-пятых от нарушения оборота
наличных денег вызванных устойчивыми диспропорциями в экономике в-шестых от
роста денежных резервов банка поскольку максимальной ликвидностью обладает тот
банк сумма депозитов которого превышает объем представленных кредитов.
Ликвидность коммерческих банков регулируется в основном путем рефинансирования
и влияния на их
кредитоспособность . Изменение ликвидности
банков выступает стержнем денежно-кредитной политики проводимой Центральным
банком.
Применительно к балансу банка ликвидность
означает способность активов последнего превращаться в денежные средства. Банк
считается ликвидным если суммы его наличных средств и других ликвидных
активов а также возможности быстро мобилизовать средства из иных источников
достаточны для своевременного погашения долговых и финансовых обязательств.
Статьи активов любого коммерческого банка располагаются в балансе в порядке
убывания ликвидности т.е. возможности их обращения в наличность для
производства платеж»