Учебная работа № 02799. «Контрольная Кассовые операции, 2 задачи
Содержание:
«Задание 1.
Составить расчёт на установление лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу.
Исходные данные:
Налично-денежная выручка – 10350,2 р. за последние 3 месяца.
Количество рабочих дней за последние 3 месяца – 64.
Сроки сдачи выручки ежедневно, на следующий день, 1 раз в 2 дня при образовании сверх лимитного остатка.
Задание 2.
Составить расходные кассовые ордеры (РКО) на выдачу наличных денег.
1. По РКО №1 от 5 января 2013 г. выдан главному инспектору Герашенко В. Р., аванс на командировку в г. Москву. Основание: Приказ по заводу №3-К от 3 января 2010 г. Сумма аванса 5000 р.
2. По РКО №2 от 5 января 2013 г. выдана материальная помощь делопроизводителю Рябининой С. К. Основание: заявление Рябининой С. К. с резолюцией директора завода. Сумма материальной помощи 2500 р.
Литература
1. Указание Банка России от 07.10.2013 N 3073-У «»Об осуществлении наличных расчетов»»
2. Формы первичных учетных документов по учету кассовых операций — https://www.consultant.ru/
»
Выдержка из подобной работы:
….
Кассовые операции банка
…..рам;
кладовая или сейфовая комната;
другие помещения необходимые для выполнения
кассовых операций.
В целях расширения кассового обслуживания
населения кредитные операции могут открывать соответственно оборудованные
операционные кассы вне кассового узла для совершения операций по приему и
выдаче вкладов продажи и покупке ценных бумаг
приема коммунальных и других платежей от физических лиц. Операционные кассы вне
кассового узла расположенные в организациях проводят кроме вышеперечисленных
операций выдачу средств на заработную плату и выплаты социального характера а
также и другие операции на совершение которых у коммерческого банка имеется
лицензия. Кредитная организация может устанавливать банкоматы и другие
платежно-расчетные терминалы.
Коммерческие банки осуществляющие операций с
наличной иностранной валютой открывают также обменные пункты.
Порядок ведения кассовых операций кредитными
организациями регламентируется Банком России осуществляющим эмиссию и
регулирование денежного обращения. Основной документ по организации кассовой
работы — Положение о порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях
на территории Российской Федерации от 9 октября 2002 г. № 199 — П. На базе
этого документа кредитная организация разрабатывает свое положение о кассовом
подразделении и должностные инструкции кассовых работников.
Обслуживание кредитных организаций по операциям
с денежной наличностью осуществляют расчетно-кассовые центры Банка России
которые для каждой кредитной организации устанавливают минимальный размер
денежной наличности .
В работе поставлены такие задачи как:
организация операций с наличностью порядок хранения денег в хранилищах
документооборот по кассовым операциям основные бухгалтерские проводки
значение операций с наличностью в банковской деятельности.
Цель моей курсовой работы заключается в
исследовании организации операций с наличностью в коммерческом банке и значении
кассовых операций в банковской деятельности.
Актуальность темы моей курсовой работы
заключается в том что денежная наличность является важной составляющей денежной
системы России от которой в немалой степени зависит ее устойчивое
функционирование. В то же время доля наличных денег в обращении в Российской
Федерации по сравнению с экономически развитыми странами была и остается
значительной и увеличивается с каждым годом.
1. Общая характеристика
операций с наличностью
.1 Организация операций
с наличностью
Операции с наличностью проводятся на основании
денежных чеков. Операционный работник проверяет правильность заполнения чека
где отражаются:
1) даты выписки чека;
2) Ф.И.О получателя;
3) печать операции а также первая и вторая
подпись;
) сумма чека цифрами и прописью;
) подпись и паспортные данные получателя
средств;
Одновременно с заполнением чека его реквизиты
переносятся в корешок который остаётся у предприятия в чековой книжке и
является оправдательным документом. После принятия чека банк возвращает клиенту
контрольную марку по которой в назначенное время могут быть получены денежные
средства.
По операциям связанным с выдачей наличных денег
банк может брать комиссию её размер дифференцируется по видам расходования
средств:
по выплате заработной платы пенсии пособий;
по командировочным расходам;
по хозяйственным расходам.
При выдаче средств по чеку операционист
проверяет достаточность средств клиента с учетом комиссии. Если клиент снимает
деньги на выплату заработной платы сотрудникам он одновременно дает знать все
налоговые платежи.
Коммерческий банк должен заранее планировать
выдачу наличных денег. Для этого в обязательном порядке за 55 дней до начала
квартала клиент предоставляет в банк кассовый план где указывает планируемую
величину выручки сумму расхода наличными деньгами размер удержаний и сумму
подлежащую выдаче наличными деньгами в определенные дни. В течение квартала
клиент обязательно указывает в чеке свободный остаток лимита денежных средств »