Учебная работа № 83578. «Контрольная Налоговый учет (2 задания)
Содержание:
«Задание 1
1. Организация ООО «Маяк» определяет доходы и расходы по методу начисления.
2. ООО «Маяк» выпускает продукцию собственного производства: стиральные машины, газовые плиты.
3. Положение о премировании разработано в соответствии с Трудовым кодексом, все виды выплат указаны в трудовых договорах (контрактах), коллективном договоре.
4.Оценка сырья и материалов, отпускаемых в производство, определяется по методу средней стоимости.
В контрольной работе даны хозяйственные операции за I квартал 200__ г. по каждому варианту, по некоторым операциям даны дополнительные данные.
Необходимо:
– составить аналитические регистры налогового учета;
– на основании составленных аналитических регистров заполнить декларацию по налогу на прибыль.
Задание 2
На основании хозяйственных операций за 1 квартал 200_ г. и дополнительных данных составить аналитические регистры, рассчитать налог на прибыль за 1 квартал. ООО «Силуэт» занимается выпуском швейных изделий. Доходы и расходы ООО «Силуэт» признает по методу начисления. Налог на добавленную стоимость определяется по отгрузке. Все суммы указаны в рублях.
Дополнительная информация
Зам. генерального директора П.О. Петров согласно приказу руководителя находился в производственной командировке с 15 марта по 21 марта. Норма суточных на предприятии – 1 000 рублей в сутки. Предоставлены документы: счет за проживание в гостинице – 15 000 рублей, железнодорожные билеты – 21 000 рублей, в т.ч. НДС.
Организация создает резерв по сомнительным долгам.
По итогам инвентаризации дебиторской задолженности, организация выявила следующие сомнительные долги:
1) задолженность ООО «Меркурий» – 230 000 руб., количество дней просрочки – 12;
2) задолженность ОАО «Вест» – 560 000 руб., количество дней просрочки – 47;
3) задолженность ЗАО «Юность» – 900 000 руб., количество дней просрочки – 100.
Имеется остаток неиспользованного резерва по сомнительным долгам с прошлого периода – 180 000 руб.
ООО «Пальмира» владеет долей в уставном капитале ООО «Силуэт» в размере 65 %.
»
Выдержка из подобной работы:
….
Налоговый учет на предприятии
…..та в
соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и требованиями
законодательства Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой
отчетности.
Стоимость имущества в том числе работ услуг
полученного в соответствии с пунктом 11 статьи 100 настоящего Кодекса не
признается безвозмездно полученным имуществом.
Строка 100.00.016 «Доход в виде
безвозмездно полученного имущества» заполняется на основании требовании
ст. 96 НК РК.
Признанный доход от безвозмездно полученного
имущества отражается по справедливой стоимости с международными стандартами
финансовой отчетности и требованиями законодательства РК о бухгалтерском учете
и финансовой отчетности.
Информация о безвозмездно полученном имуществе в
течение отчетного периода отражается в налоговом регистре.
Алгоритм заполнения строки 100.00.065 А переносятся в строку 100.00.065 А.
В строке 100.00.065 АБезвозмездно переданное имущество некоммерческим
организациям. Спонсорская помощь» по признаку вида расходов
«1». Приложение «Безвозмездно переданное имущество
некоммерческим организациям. Спонсорская помощь»
предназначено для определения расходов налогоплательщика в виде стоимости
безвозмездно переданного имущества некоммерческим организациям и спонсорской помощи
относимых на уменьшение налогооблагаемого дохода в соответствии с пп. 1) п. 1
ст. 133 НК РК. Данное предложение и строка 100.00.065 АБезвозмездно преданное имущество оказание услуг и
выполнение работ некоммерческим организациям и организациям осуществляющим
деятельность в социальной сфере».
В строке 100.00.065 А переносятся в строку 100.00.065
А.
В строке 100.00.065 А2″. В строку 100.00.065 АСпонсорская помощь и благотворительная помощь».
В декларации по КПН за 2010 год в разделе
«Другая информация» в строке 100.00.080 «Стоимость безвозмездно
переданного имущества» согласно Правилам составления налоговой отчетности
по КПН указывается стоимость безвозмездно выполненных
работ и оказанных услуг.
Информация раскрываемая в данной строке
декларации по КПН не влияет на счет налогового обязательства по КПН и носит
скорее информационный характер.
Стоимость передаваемого имущества согласно НК
РК определяется исходя из уровня цен сложившихся»