Учебная работа № 04021. «Диплом Бухгалтерский учет, анализ и аудит движения безналичных денежных средств
Содержание:
Введение
Глава 1. Теоретические основы учета, анализа и аудита движения безналичных денежных средств
1.1. Учет движения безналичных денежных средств
1.2. Анализ движения безналичных денежных средств
1.3. Аудит движения безналичных денежных средств
1.4. Нормативная база учета и аудита движения безналичных денежных средств
Глава 2. Анализ, учет и аудит движения безналичных денежных средств в ООО «-»
2.1. Характеристика деятельности ООО «-»
2.2. Анализ системы учета движения безналичных денежных средств
2.3. Аудит движения безналичных денежных средств
2.4. Анализ движения безналичных денежных средств
Глава 3. Меры совершенствования учета и анализа движения денежных средств в ООО «-»
3.1. Мероприятия по совершенствованию учета движения денежных средств
3.2. Направления оптимизации анализа движения денежных средств
Заключение
Список литературы
Приложения
Выдержка из подобной работы:
….
Значение и учет безналичных расчетов
…..енной причине так и с целью изучения
и регулирования макроэкономических процессов.
Все организации обязаны
хранить свободные денежные средства на счетах в банках. Они вправе открывать в
любом отделении банка расчетный счет для проведения всех видов расчетных кредитных
и кассовых операций. Для открытия расчетного счета организация
представляет в учреждение банка: заявление с просьбой об открытии расчетного
счета документы о регистрации организации копии учредительных документов
карточку с образцами подписей распорядителей средств и оттиском печати
документы о постановке на налоговый учет и о регистрации в качестве плательщика
страховых взносов в государственные внебюджетные фонды. Иностранные фирмы и
совместные организации представляют дополнительно свидетельство о внесении их в
реестр организаций с иностранными инвестициями.
Порядок совершения и
оформления операций по расчетному счету регулируется действующим
законодательством а также правилами инструкциями и положениями Центрального
банка Российской Федерации.
Все операции по
расчетному счету банк производит с согласия и по поручению владельца счета.
Поэтому взаимоотношения между организацией и банком строятся на основании
договора в котором фиксируются перечень услуг банка тарифы комиссионных
вознаграждений за услуги сроки обработки платежных документов условия
размещения средств права обязанности и ответственность сторон и др.
Списание денежных средств
с расчетного счета может производиться только по распоряжению клиента. Без его
согласия списание делается по решению суда или в случаях установленных законом
или предусмотренных договором между банком и клиентом. Возможно бесспорное
списание со счета налоговыми органами сумм недоимок и пеней по налогам и
сборам а также таможенными органами — сумм платежей и пеней.
Списание средств с
расчетного счета организации производится в порядке календарной очередности
поступления расчетно-платежных документов. Но существуют некоторые приоритеты:
в первую очередь списываются денежные средства по исполнительным документам
затем производится списание по платежным документам на перечисления платежей в
бюджет и государственные внебюджетные фонды после этого перечисляются средства
для расчетов по оплате труда с лицами работающими по трудовому договору
и по другим денежным требованиям.
Цель данной курсовой
работы – рассмотреть значение и учет безналичных расчетов. Исходя из цели можно
выделить следующие задачи:
— рассмотреть основы организации безналичных
расчетов;
— изучить документы по
расчетному счету;
— рассмотреть особенности
учета операций по расчетным счетам операций по валютным счетам операций по
другим банковским счетам счетов кредитных карточек;
— рассмотреть
инвентаризацию безналичных денежных средств.
1. СУЩНОСТЬ ЗНАЧЕНИЕ И
УЧЁТ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ
1.1 Основы организации безналичных
расчетов
В процессе хозяйственной
деятельности между организациями возникают различные расчетно-денежные
отношения в связи с поставкой материально-производственных запасов и оплатой
услуг продажей готовой продукции с выполнением различных финансовых
обязательств . Указанные расчеты осуществляются безналичными
платежами т.е. перечислением денежных средств через отделения банков с
расчетного счета плательщика на счет получателя.
Юридическое лицо вправе
открыть несколько расчетных счетов в различных банках. Для открытия расчетных и
текущих счетов представляются: заявления об открытии счетов установленной
формы; документ удостоверяющий факт создания регистрации организации; копия
утвержденного устава; карточка с образцами подписей лиц которым предоставлено
право подписывать платежные документы и оттиском печати; справка о регистрации
в налоговых органах Пенсионном и других внебюджетных фондах. Кроме того
представляется справка подтверждающая постановку на налоговый учет.
Порядок совершения и
оформления операций по счетам регулируется правилами Централь»