Учебная работа № 04201. «Курсовая Учет денежных средств
Содержание:
«ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕТА КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ 5
1.1. Денежные средства и их функции 5
1.2. Учет кассовых операций 6
1.4. Основные документы по учету кассовых операций 21
ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕТА БЕЗНАЛИЧНЫХ ОПЕРАЦИЙ 24
2.1. Безналичные расчеты 24
2.2. Расчеты платежными поручениями 27
2.3. Расчеты платежными требованиями и инкассовыми поручениями 28
2.4. Аккредитивная форма расчетов 30
2.5. Чековая форма расчетов 32
2.6. Вексельная форма расчетов 33
2.6. Расчеты с использованием банковских карт 36
2.7. Основные документы по безналичным расчетам 39
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 42
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 44
»
Выдержка из подобной работы:
….
Учет денежных сpедств и pасчетов
………………………………………………………………….
Список использованной
литературы:…………………………………
Учет денежных
средств и расчетов.
1. Хозяйственные связи и расчетные отношения
предприятий.
Хозяйственные
связи — необходимое условие деятельности предприятий так как они обеспечивают
бесперебойность снабжения непрерывность процесса производства и
своевременность отгрузки и реализации продукции. Оформляются и закрепляются
хозяйственные связи договорами согласно которым одно предприятие выступает
поставщиком товарно-материальных ценностей работ или услуг а другое — их
покупателем потребителем а значит и плательщиком.
Четкая
организация расчетов между поставщиками и покупателями оказывает
непосредственное влияние на ускорение оборачиваемости оборотных средств и
своевременное поступление денежных средств.
У
предприятия возникают взаимоотношения с персоналом выполняющим производственное
задание что также влечет за собой расчеты с работниками предприятия с
органами социального обеспечения и другими организациями и лицами. Все эти
расчеты осуществляются в денежной форме.
Между
предприятиями учреждениями и организациями расчеты производятся безналично.
Безналичные расчеты ведутся путем перечисления денежных средств со
счета плательщика на счет получателя с помощью различных банковских операций
замещающих наличные деньги в обороте. При этом посредником
при расчетах между предприятиями и организациями выступают соответствующие
учреждения банков .
Отношения
между банками и клиентами носят договорный характер. Клиенты самостоятельно
выбирают банки для кредитно-расчетного обслуживания и могут производить все
виды банковских операций в одном или нескольких банках
.
Кредитные
отношения банков с предприятиями оформляются кредитными договорами.
Кроме
расчетных счетов в банках открываются текущие и специальные счета для хранения
средств строго целевого назначения .
Основными
задачами учета денежных средств и расчетов являются:
своевременное
и правильное документирование операций по движению денежных средств и расчетов;
оперативный
повседневный контроль за сохранностью наличных денежных средств и ценных бумаг
в кассе предприятия;
контроль
за использованием денежных средств строго по целевому назначению;
контроль
за правильными и своевременными расчетами с бюджетом банками персоналом;
контроль
за соблюдением форм расчетов установленных в договорах с покупателями и
поставщиками;
своевременная
выверка расчетов с дебиторами и кредиторами для исключения просроченной
задолженности.
2. Учет операций по расчетному счету.
Расчетные счета открываются
предприятиям являющимся юридическими лицами и имеющим самостоятельный баланс и
др.
Порядок открытия расчетного
счета регламентирован инструкцией в соответствии с которой каждому предприятию
может быть открыт только один расчетный счет в одном из банков по его выбору.
На расчетном счете
сосредотачиваются свободные денежные средства и поступления за реализованную
продукцию выполненные работы и услуги краткосрочные и долгосрочные ссуды получаемые
от банка и прочие зачисления.
С расчетного счета
производятся почти все платежи предприятия: оплата поставщикам за материалы
погашение задолженности бюджету соцстраху получение денег в кассу для выдачи
заработной платы материальной помощи премий и т.»