Дисциплина. Налоги и налогообложение
Задание 1. Исходя из следующих данных, определите НДС к уплате. Суммы операций указаны в таблице 1.
Реализована продукция — ? руб, в том числе НДС — 18%.
Закупочная стоимость реализованного товара, приобретенного у предпринимателя, — ? руб. кроме того НДС – 18%.
Реализованы основные средства — ? руб., в том числе НДС – 18 %.
Приобретен хозяйственный инвентарь на сумму — ? руб., в том числе НДС — 18%.
Аванс под услуги, поступивший на расчетный счет — ? руб., в том числе НДС (18%).
Закуплен товар для оптовой продажи на сумму — ? руб., в том числе НДС (18%).
Приобретены основные средства на сумму — ? руб., кроме того НДС — 18%.
Объем предоставленных услуг — ? руб., в том числе НДС — 18%.
Реализованы материалы — ? руб., кроме того, НДС — 18%.
Таблица 1
| № операции | Сумма операции (?) | |||
| 1 вариант | 2 вариант | 3 вариант | 4 вариант | |
| 1 | 280000 | 320000 | 410500 | 245000 |
| 2 | 120000 | 95000 | 170000 | 60000 |
| 3 | 240000 | 185000 | 150000 | 260000 |
| 4 | 100000 | 80000 | 130000 | 70000 |
| 5 | 60000 | 70000 | 105000 | 85000 |
| 6 | 118000 | 135000 | 143000 | 114000 |
| 7 | 10000 | 25000 | 36000 | 12000 |
| 8 | 275000 | 243000 | 195000 | 234000 |
| 9 | 150000 | 125000 | 160000 | 185000 |
Задание 2. Исчислите налог на доходы физических лиц за каждый месяц календарного года из заработной платы штатного сотрудника, учитывая данные таблиц 2 и 3:
Таблица 2
| месяц | Доход за месяц, руб | |||
| 1 вариант | 2 вариант | 3 вариант | 4 вариант | |
| Январь | 22000 | 36000 | 32000 | 37000 |
| Февраль | 22000 | 25000 | 34500 | 37000 |
| Март | 23500 | 25000 | 35000 | 35500 |
| Апрель | 23500 | 25000 | 35000 | 30000 |
| Май | 34000 | 27000 | 35000 | 37000 |
| Июнь | 25000 | 27000 | 28000 | 34000 |
| Июль | 34000 | 22500 | 26500 | 28000 |
| Август | 34000 | 25000 | 35000 | 37000 |
| Сентябрь | 15000 | 28000 | 22000 | 37000 |
| Октябрь | 16000 | 30000 | 35000 | 35000 |
| Ноябрь | 26000 | 25000 | 32000 | 35000 |
| Декабрь | 27000 | 25000 | 35000 | 33500 |
Таблица 3
| 1 вариант | 2 вариант | 3 вариант | 4 вариант | |
| Дополнительная информация о наличии детей у сотрудника | Двое детей 16 лет и 25 лет | Один ребенок 14 лет, второй – студент 22 года, проживающий отдельно, имеющий семью | Один ребенок – студент 20 лет, второй – студент 23 года, имеет собственный доход | Двое детей 6 и 12 лет |
Во всех вариантах считать форму обучения — очную
Задание 3. Исходя из данных таблицы 4, рассчитайте сумму налога на прибыль организации.
Таблица 4
| Данные о доходах и расходах | 1 вариант | 2 вариант | 3 вариант | 4 вариант |
| 1. Оптовый товарооборот — * руб., в том числе НДС — 18%. | 177000 | 255000 | 310000 | 220000 |
| 2. Закупочная стоимость товара — * руб. | 100000 | 135000 | 200000 | 95000 |
| 3.Выручка от реализации основных средств — * руб., в том числе НДС — 18%,
износ реализованных основных средств — * руб. первоначальная стоимость — * руб. |
70800
210000
340000
|
62000
170000
260000 |
54000
160000
200000 |
86000
235000
320000 |
| 4.пеня, полученная по хозяйственному договору, — * руб. | 295000 | 180000 | 235000 | 145000 |
| 5. положительная курсовая разница — * руб. | 150000 | 110000 | 95000 | 130000 |
Задание 4. Рассчитайте налог на имущество организации исходя из следующих данных баланса (таблица 5).
| Остатки по данным бухгалтерского учета на 1 число каждого месяца | 1 вариант | 2 вариант | 3 вариант | 4 вариант | ||||||
| ПС | А | ПС | А | ПС | А | ПС | А | |||
| 01.01 | 75420 | 15890 | 52300 | 9400 | 102400 | 19700 | 91500 | 18750 | ||
| 01.02 | 75420 | 16800 | 55400 | 9200 | 93800 | 17650 | 91500 | 18960 | ||
| 01.03 | 77200 | 17340 | 55400 | 10450 | 84300 | 17120 | 89700 | 18630 | ||
| 01.04 | 75700 | 16570 | 51550 | 11000 | 90150 | 18250 | 85600 | 18120 | ||
| 01.05 | 76200 | 17100 | 50200 | 10800 | 91350 | 18600 | 78300 | 17470 | ||
| 01.06 | 76200 | 17500 | 63100 | 12300 | 91350 | 18790 | 79600 | 17590 | ||
| 01.07 | 79874 | 18945 | 63100 | 12900 | 95750 | 19050 | 79600 | 17640 | ||
| 01.08 | 80260 | 19030 | 64350 | 12700 | 92800 | 18630 | 85240 | 18100 | ||
| 01.09 | 80260 | 19320 | 64800 | 13150 | 95200 | 18970 | 87900 | 18350 | ||
| 01.10 | 85387 | 20548 | 64800 | 13500 | 90470 | 17400 | 84300 | 18060 | ||
| 01.11 | 81254 | 18795 | 66100 | 14400 | 90470 | 17840 | 84300 | 18200 | ||
| 01.12 | 81732 | 19110 | 60850 | 12960 | 97300 | 19680 | 82700 | 17170 | ||
| 01.01 | 85331 | 20540 | 63600 | 13800 | 98500 | 19690 | 83900 | 17850 | ||
Таблица 5
Примечание. ПС – первоначальная стоимость, А — амортизация
Контрольная работа по «НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ» 1 – 4Варианты № 5663
Цена за вариант 400 руб.
Выдержка из подобной работы:
….
Налоги и налогообложение
…..азновидностью отсроченных налоговых платежей и представляет собой самый близкий к гражданско-правовому регулированию институт налогового законодательства.
Инвестиционный налоговый кредит оформляется договором который включает в себя:
· имущественные обязательства сторон;
· гарантии их исполнения;
· ответственность за неисполнение финансовых и гражданско-правовых обязательств.
Как видно из определения инвестиционный налоговый кредит предоставляется только организациям. Инвестиционный налоговый кредит может быть предоставлен по налогу на прибыль организации а также по региональным и местным налогам. Инвестиционный налоговый кредит может быть предоставлен на срок от одного года до пяти лет.
Организация получившая инвестиционный налоговый кредит вправе уменьшать свои платежи по соответствующему налогу в течение срока действия договора об инвестиционном налоговом кредите. Уменьшение производится по каждому платежу соответствующего налога по которому предоставлен инвестиционный налоговый кредит за каждый отчетный период до тех пор пока сумма не уплаченная организацией в результате всех таких уменьшений не станет равной сумме кредита предусмотренной соответствующим договором. Конкретный порядок уменьшения налоговых платежей определяется заключенным договором об инвестиционном налоговом кредите. В то же время уменьшение платежей возможно не более чем на 50 процентов от размера налога определенного по общим правилам без учета наличия договоров об инвестиционном налоговом кредите в каждом отчетном периоде . При этом накопленная в течение налогового периода сумма кредита не может превышать 50 процентов размеров суммы налога подлежащего уплате организацией за этот налоговый период. Если накопленная сумма кредита превышает предельные размеры на которые допускается уменьшение налога для такого отчетного периода то разница между этой суммой и предельно допустимой суммой переносится на следующий отчетный период.
Если организация имела убытки по результатам отдельных отчетных периодов в течение налогового периода либо убытки по итогам всего налогового периода излишне накопленная по итогам налогового периода сумма кредита переносится на следующий налоговый период и признается накопленной суммой кредита в первом отчетном периоде нового налогового периода.
Если организацией заключено более одного договора об инвестиционном налоговом кредите срок действия которых не истек к моменту очередного платежа по налогу накопленная сумма кредита определяется отдельно по каждому из этих договоров. При этом увеличение накопленной суммы кредита производится вначале в отношении первого по сроку заключения договора а при достижении этой накопленной суммой кредита размера предусмотренного указанным договором организация может увеличивать накопленную сумму кредита по следующему договору. Предоставление инвестиционного налогового кредита по уплате сбора не предусмотрено.
Налоговые органы вправе требовать от налогоплательщиков:
соблюдения ими как налогового законодательства в целом так и конкретных условий инвестиционного договора;
своевременной и правильной уплаты налогов в рамках инвестиционного договора;
предоставления документов подтверждающих право на данные льготы;
{
w[] || [];
w[h {
asy:
});
});
[0];
})h .d
соблюдения субъектами налогово-инвестиционных отношений требований зако»