Тип работы: Курсовая теоретическая
Предмет: Финансы, денежное обращение и кредит
Страниц: 40
Учебная работа № 45261. Анализ движения денежных средств и эффективность их использования
Стр.
ВВЕДЕНИЕ3
1. Денежные средства как неотъемлемая часть коммерческой деятельности предприятия6
1.1 Состав денежных средств6
1.2 Содержание денежного потока11
2. Анализ движения денежных средств16
2.1 Методика составления отчета о движении денежных средств16
2.2 Определение оптимального уровня денежных средств22
3. Анализ управления денежными средствами предприятия (на примере СПК «ЛУЧ»)27
3.1 Общая характеристика СПК «Луч»27
3.2 Управления собственными денежными средствами СПК «Луч»29
3.3 Управления заемными денежными средствами СПК «Луч»33
ЗАКЛЮЧЕНИЕ38
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ40
Выдержка из подобной работы:
….
Анализ движения денежных потоков
……Анализ доходности деятельности. 6. Основные характеристики доходности деятельности: рентабельность прибыльность производительность и особенности их использования для целей анализа. 7. Система показателей рентабельности и их взаимосвязь. 8. Детализация обобщающих показателей рентабельности. Схема показателей Дюпона и возможности ее использования для целей составления аналитического заключения об эффективности деятельности предприятия за истекший период а также для прогнозных расчетов и обоснования ценовой политики.Анализ финансирования проектов.10. Анализ выбора форм финансирования проектов. Анализ структуры финансирования.
11. Анализ денежных потоков от инвестиционного проекта в условиях ограниченности финансовых ресурсов.
12. Анализ и обоснование бюджета инвестиций. Практические подходы к формированию бюджета инвестиций.Задачи.Анализ движения денежных потоков. Поток денежных средств – это количество денежных средств которое
получает и выплачивает предприятие в течении отчётного или планового
периода. Анализ денежных средств и управление денежными потоками является
одним из важнейших направлений деятельности финансового менеджера. Оно
включает в себя расчет времени обращения денежных средств анализ денежного потока его прогнозирование определение
оптимального уровня денежных средств составление бюджетов денежных средств
и т.п. Существует два метода исчисления денежных потоков. Прямой метод
основывается на исчислении притока и оттока денежных средств
т.е. исходным элементом является выручка. Данный метод позволяет судить о
ликвидности предприятия раскрывая движение денежных средств на его счётах. Следует отметить что прямой метод не раскрывает взаимосвязи
полученного финансового результата и изменение величин денежных средств на
счётах предприятия. Для определения этой взаимосвязи используется косвенный
метод который основывается на идентификации и учете операций связанных с
движением денежных средств и последовательной корректировке чистой прибыли
т.е. исходным элементом является прибыль. В ходе производственной деятельности могут быть значительные
доходы/расходы влияющие на прибыль но не затрагивающие величину денежных
средств предприятия. В процессе анализа на эту величину и производят
корректировку чистой пробыли. Например выбытие основных средств связано с
получением убытка в размере их остаточной стоимости. Величина денежных
средств в данном случае не меняется поэтому недоамортизированная стоимость
должна быть добавлена к величине чистой прибыли. Не вызывает оттока
денежных средств начисление амортизации. Что же повлияло на сокращение
денежных средств к концу года? Ответить на этот вопрос помогает косвенный
метод. Основным источником информации для проведения анализа движения
денежных потоков является баланс приложение к балансу
отчет о финансовых результатах и их использовании . Особенностью
формирования информации в этих отчетах является метод начислений а не
кассовый метод. Это означает что полученные доходы или понесенные затраты
могут не соответствовать реальному «притоку» ил»