Учебная работа № 00831. «Курсовая Анализ движения денежных средств (на примере Бакальского Рудного предприятия)
Содержание:
Введение.
Глава 1. Теоретические основы анализа денежных средств.
1.1. Анализ величины денежных средств.
1.2. Анализ движения денежных средств прямым методом.
1.3. Анализ движения денежных средств косвенным методом.
Глава 2. Анализ денежных средств предприятия ООО «Бакальское рудоуправление».
2.1. Краткая характеристика предприятия.
2.2. Анализ денежных средств ООО «Бакальское рудоуправление».
Заключение.
Литература.
Выдержка из подобной работы:
….
Анализ движения денежных средств
…..ых средств: их поступлением или тратой. Этот непрерывной процесс носит название денежный поток и представляет собой совокупность поступлений и выплат денежных средств за определенный период. Иными словами денежный поток — это движение денежных средств распределенное во времени и пространстве. Денежные средства обслуживают все аспекты операционной инвестиционной и финансовой деятельности. От полноты и своевременности обеспечения процесса снабжения производства и сбыта продукции денежными ресурсами зависят результаты операционной деятельности предприятия фундамент финансовой устойчивости конкурентные преимущества которые необходимы для развития Денежные потоки необходимо классифицировать по разным признакам что делается для обеспечения эффективного управления. Итак классификация денежных потоков:
Направление движения денежных средств. Денежные потоки бывают положительными и отрицательными . Нужно сделать акцент на их взаимообусловленность и как следствие их нужно рассматривать как единый объект управления.
Метод начисления объема. Здесь можно выделить валовой и чистый денежный поток. Валовой денежный поток — это все поступления или все расходования денежных средств в анализируемом временном отрезке. Чистый денежный поток — это разность между положительным и отрицательным потоками в анализируемом временном отрезке. ЧДП может быть как положительной так и отрицательной величиной.
Виды деятельности. Здесь можно выделить денежный поток от операционной инвестиционной и финансовой деятельности. Первый отражает поступление денежных средств от покупателей и выплаты денег поставщикам зарплаты персоналу основного производства налоговые платежи и прочее. Второй характеризуется поступлением и расходованием денежных средств от реального и финансового инвестирования. Третий — это поступление и выплаты денежных средств связанных с привлечением дополнительного акционерного и паевого капитала кредитов и займов и т.д.
Уровень достаточности объема. Здесь можно выделить избыточный и дефицитный денежные потоки. Избыточный поток — это поток при котором поступление денежных средств превышает потребность предприятия в них как следствие накапливаются и простаивают свободные средства на счетах в банке. Дефицитный поток — это поток при котором поступление средств значительно ниже нежели потребности предприятия.
Непрерывность формирования. Здесь выделяем регулярный денежный поток при котором поступление или отток денежных средств происходит регулярно и дискретный денежный поток при котором средства поступают эпизодично.
Стабильность интервалов времени. Потоки бывают с равномерными временными интервалами и неравномерными.
Период времени. Денежные потоки краткосрочные и долгосрочные .
Поступление денежных средств в начале периода или в конце. Здесь различают потоки пренумерандо и постнумерандо.
Виды используемой валюты. Различают денежные потоки в национальной и иностранной валюте.
Законность осуществления. Денежные потоки подразделяются на легальные и нелегальные. Первый соответствует правовым нормам второй их нарушает т.е. уклоняется от уплаты налогов.
Представленные классификации позволяют наиболее эффективно осуществлять учет анализ и планирование денежных потоков на предприятии.
1.2 Анализ динамики и факторов изменения объемов денежных потоков
От эффективного управления объемов и скорости движения денежных средств напрямую зависит платежеспособность и ликвидность предприятия. След»