Учебная работа № 100620. «Диплом Учет и анализ денежных средств
Содержание:
Введение2
1. Теоретические основы бухгалтерского учета и анализа денежных средств4
1.1.Экономическая сущность и функции денежных средств. Понятие и виды денежных потоков4
1.2. Нормативно — правовое обеспечение бухгалтерского учета денежных средств16
1.3. Цели, задачи, источники и методы анализа денежных средств20
1.4.Общая характеристика ОАО 24
2.Бухгалтерский учет денежных средств и денежных документов на примере ОАО 26
2.1.Учет денежных средств в кассе26
2.2. Учет денежных средств на расчетном счете34
2.3.Учет денежных документов38
2.4.Инвентаризация денежных средств и денежных документов42
2.5. Автоматизация учета денежных средств45
3. Анализ денежных потоков ОАО 49
3.1. Анализ динамики и структуры денежных средств49
3.2.Анализ движения денежных средств прямым методом54
3.3. Анализ движения денежных средств косвенным методом57
3.4.Оптимизация денежных средств и управление денежными потоками65
Заключение73
Список использованной литературы78
Выдержка из подобной работы:
….
Учет и анализ движения денежных средств в организациях Таир-Дон»)
…..ие основы движения денежных средств в организациях
1.1 Сущность
и функции денежных средств в рыночной экономике
1.2 Формы и
виды расчетов между контрагентами
1.3
Особенности учета движения денежных средств в соответствии с МСФО
1.4 Контроль
за денежными потоками
2. Учет
движения денежных средств в ООО «ТАИР-ДОН»
2.1
Организационно-экономическая характеристика объекта исследования
2.2 Учет
движения денежных средств в кассе
2.3 Учет
движения денежных средств на расчетном счете
2.4 Учет
расчетов на валютных и специальных счетах в банке
3. Анализ
движения денежных средств в ООО «ТАИР-ДОН»
3.1 Цель и
задачи анализа в управлении денежными средствами организации
3.2 Оценка
денежных потоков от текущей инвестиционной и финансовой деятельности
организации
3.3 Анализ
платежеспособности и ликвидности ООО «Таир-Дон»
Заключение
Список
использованных источников
Введение
Одним из наиболее существенных
недостатков работы предприятий в современных рыночных условиях является
практически полное отсутствие системы управления ресурсами предприятия — производственными
материальными финансовыми трудовыми. Как показывает отечественный и
зарубежный опыт выходом из этой ситуации может стать внедрение на предприятиях
системы управления учета. Особое внимание должно быть уделено системе управления
денежными потоками предприятия так как проблемы с наличностью возникают из-за
объективной неравномерности поступлений и выплат либо в результате
непредвиденных обстоятельств. Какой бы ни была причина отсутствия наличных
денег последствия для предприятия могут быть очень серьезными.
В рыночной экономике между
предприятиями и банками постоянно совершаются сделки по поводу
перераспределения хранения денежных средств. Всевозможные расчеты возникающие
между предприятиями также ведутся при помощи денежных средств. С их помощью
завершается превращение денежной формы выделенных средств в производственные
запасы получение денежной выручки и заключенного в ней чистого дохода. Таким
образом денежные расчеты выступают важнейшим фактором обеспечения кругооборота
средств а их своевременное завершение служит необходимым условием процесса
производства. Четкая организация расчетов между поставщиками и покупателями
оказывает непосредственное влияние на ускорение оборачиваемости оборотных
средств и своевременное поступление денежных средств. У организации возникают
взаимоотношения с персоналом выполняющим производственное задание что также
влечет за собой расчеты с работниками предприятия с органами социального
обеспечения и другими организациями и лицами. Все эти расчеты осуществляются в
денежной форме.
Денежные средства организации
представляют собой совокупность денег находящихся в кассе на банковских
расчетных валютных специальных и депозитных счетах в выставленных
аккредитивах и особых счетах чековых книжках переводах в пути и денежных
документах. Денежные средства характеризуют начальную и конечную стадии
кругооборота хозяйственных средств скоростью движения которых во многом
определяется активность всей предпринимательской деятельности. Объемом имеющихся
у организации денег как важнейшего платежного средства определяется
платежеспособность предприятия — одна из важнейших характеристик его
финансового положения. Денежные средства являются единственным видом оборотных
средств обладающих абсолютной ликвидностью то есть немедленной способностью
выступать средством платежа по обязательствам предприятия. Любая организация в
процессе осуществления текущей финансово-хозяйственной деятельности постоянно
вступает в расчетные отношения со своими контрагентами. При этом она может
являться как покупателем так и продавцом товара
что с одной стороны подразумевает наличие обязательств по оплате товара
поставщику а с другой — обязательств покупателя перед организацией в отношении
приобретенного товара . Кроме того организация
связана расчетными отношениями с бюджетом внебюджетными фондами прочими
структурами а также с учредителями »