Учебная работа № 82126. «Контрольная Налоги, задание 1 ООО «Деснянка»
Содержание:
«Задание 1
1.Исходные данные для составления налоговых деклараций.
Форма организации и сфера деятельности.
ООО «Деснянка» занимается оптовыми поставками в розничную сеть свежей зелени.
Реквизиты организации ООО «Деснянка».
ИНН 3245045586
КПП 324501001
Юридический адрес: 241050, Брянск, Пролетарская, 1Б.
Организационно-правовая форма – общество с ограниченной ответственностью (65).
Форма собственности – частная (16).
ОКАТО – 15208812000
ОКПО – 10446398
ОКВЭД – 52.21
Код налогового органа – 3245
Наименование налогового органа – МИФНС РФ №5 по Брянской области
Директор – Сафронов Владимир Иванович
Главный бухгалтер – Свиридова Галина Сергеевна.
2.Данные для справки по форме Ф-2НДФЛ за 2016 г. на работников организации.
При составлении справки о доходах физических лиц за 2016 г. необходимо учитывать, что основная ставка налога, применяемая в ООО – 13%, код дохода – 2000, код региона – 32, код России – 643, статус налогоплательщика – 1(резидент).
Сафронов Владимир Иванович – 241000, Брянск, Пролетарская , 16
Медведева Ирина Викторовна – 241004, Брянск, Калинина, 63/5
Свиридова Галина Сергеевна – 241050, Брянск, Костычева 78
На иждивении Сафронова В.И. один ребенок 12 лет, Медведевой двое – 8 лет и 2 года.
Ежемесячная заработная плата в 2016 г. составила:
Сафронов В.И. – 86500 руб.
Медведева И.В. – 66500 руб.
Свиридова Г.С. – 50000 руб.
Литература
1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 03.04.2017)
2. Приказ ФНС России от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485@ «»Об утверждении формы сведений о доходах физического лица, порядка заполнения и формата ее представления в электронной форме»»
3. https://www.consultant.ru/
»
Выдержка из подобной работы:
….
Налоги и налогоообложение в России
…..у субсчет «Расчеты с бюджетом по НДС» на
01.01.09 года – 0 руб.
В 4 квартале 2008 года организация уплачивала ежемесячные авансовые
платежи по налогу на прибыль организаций в сумме – 30000 руб.
По данным учета и отчетности за 1 квартал 2009 года имеются следующие
данные:
1.
О
приобретении материально-производственных запасов работ услуг:
Наименование
ТРУ
Дата
получения сч.-фактуры
Дата оплаты
Стоимость
без НДС
НДС
Стоимость с
НДС
Бензин а/м
11.01.09.
22.01.09
110000
19800
129800
Груз а/м
ЗИЛ
02.03.09.
–
270000
46800
318600
2. О наличии автотранспортных средств.
Наименование
автомобиля
Кол-во а/м
Мощность
двигателя в л.с. 1 а/м
КамАЗ со
сроком полезного использования более 5 лет
ГАЗ 2111
ЗИЛ
17
3
2
311
110
250
3. О реализации услуг: стоимость оказанных услуг – 3712100 руб. в
т.ч. НДС.
4. О расходах связанных с оказанием услуг:
– материальные – 1110000 руб.;
– на оплату труда и ЕСН – 1200000 руб.;
– сумма начисленной амортизации – 278000 руб.;
– прочие расходы – 145000 руб.
5. О внереализационных доходах и расходах:
– получены дивиденды от долевого участия в других организациях
–
7800 руб.
– получен штраф от приобретателя услуг за несвоевременную
оплату –
8820 руб.
– оплачены судебные расходы и арбитражные сборы – 4300 руб.
Требуется определить:
1. НДС подлежащий уплате в бюджет за 1 квартал 2009 года.
2. Авансовый платеж по транспортному налогу за 1 квартал 2009
года отнести его на соответствующий источник уплаты.
3. Ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль организаций
уплачиваемые в 1 квартале 2009 г.
4. Налоговую базу по налогу на прибыль организаций за 1 квартал 2009
года.
5. Авансовый платеж по налогу на прибыль организаций за 1 квартал 2009 г.
6. Авансовый платеж по налогу на прибыль подлежащий доплате .
7. Указать сроки уплаты исчисленных налогов и авансовых платежей.
Примечание:
Рекомендуется для определения суммы НДС подлежащей уплате в
бюджет и для определения налоговой базы по налогу на прибыль организаций
хозяйственные операции отразить на счетах бухгалтерского учета.
Задание 2
ООО «Бэмби» производит и реализует одежду для детей. Является
налогоплательщиком НДС налога на прибыль организаций ЕСН. В соответствии с
Приказом об учетной политике доходы и расходы для целей налогообложения прибыли
признаются по методу «начисления».
Сальдо по 68 счету на
01.01.09 г. – 0 руб.
В 4 квартале 2008 года организация уплачивала ежемесячные авансовые
платежи по налогу на прибыль организаций в сумме 17600 руб.
По данным учета и отчетности за 1 квартал 2009 года имеются следующие
данные:
1. О приобретении материально-производственных запасов
работ услуг:
Наименование
ТРУ
Дата
получения сч.-фактур
Дата оплаты
Стоимость
без НДС
НДС
Стоимость с
НДС
Сырье
27.02.09.
–
434000
78120
512120
Электроэнергия
24.03.09.
28.02.09.
45000
8100
53100
2. О реализации продукции:
стоимость реализованной продукции – 2679000 в т.ч. НДС.
3.
О
расходах связанных с производством и реализацией:
—
материальные
– 670000 руб.;
—
на
оплату труда ЕСН – определить по следующим данным:
Колво
работников чел.
Начислено
каждому работнику руб.
январь
февраль
март
16
14000
1400″