Учебная работа № 02834. «Контрольная Проведение расчетов с бюджетом и внебюджетными фонадми, вариант 10
Содержание:
«Методические рекомендации
по выполнению контрольных работ
Учебным планом для студентов заочной формы обучения предусмотрено выполнение контрольной работы, которая является одной из форм самостоятельной работы студента наряду с проработкой теоретического материала.
Цель контрольной работы – более глубокое изучение конкретных вопросов, осмысление проблем и тенденций их решения в области изучаемой дисциплины.
Задание на контрольную работу выбирается по букве, с которой начинается фамилия студента.
Первый раздел контрольной работы – теоретический, второй раздел — расчетный.
Работа должна быть выполнена печатным способом с использованием компьютера и принтера объемом 15-20 страниц, на одной стороне листа белой бумаги формата А4 (230 х 297 мм) Цвет шрифта должен быть черным, размер шрифта — 14, Times New Roman, размер строк через полтора интервала (1,5).
Страницы работы должны иметь поля
-Левое — 30 мм
-Верхнее — 20 мм
-Нижнее — 20 мм
-Правое- 10 мм
Материалы контрольной работы должны быть подобраны, сгруппированы и подшиты в такой последовательности:
-этикетка
— содержание
— ответы на теоретические вопросы
-условие и решение задания
-перечень используемых источников
После списка используемых источников, необходимо оставить чистый лист для замечаний преподавателя. Работу сдать в папке.
Варианты контрольных работ
Буква алфавита, с которой
начинается фамилия, студента №
вопроса и варианта Буква алфавита, с которой
начинается фамилия, студента №
вопроса
и
варианта Буква алфавита, с которой
начинается фамилия, студента №
вопроса
и варианта Буква алфавита, с которой
начинается фамилия, студента №
вопроса
и варианта
А 1/10 З 8/3 П 15/6 Ц 3/9
Б 2/9 И 9/2 Р 16/5 Ч 4/8
В 3/8 К 10/1 С 17/4 Ш 5/9
Г 4/7 Л 11/10 Т 18/3 Щ 6/10
Д 5/6 М 12/9 У 19/2 Э 7/7
Е 6/5 Н 13/8 Ф 20/1 Ю 8/1
Ж 7/4 О 14/7 Х 1/8 Я 2/6
2. Состав и последовательность выполнения второго раздела контрольной работы
Объектом исследования является ООО «Восток-Строй».
Основной вид деятельности — выполнение строительно-монтажных работ (СМР).
Предприятие находится на основной системе налогообложения.
Основными задачами расчетной части контрольной работы являются:
1. Расчет прибыли по данным бухгалтерского и налогового учета, расчет налога на прибыль за I квартал текущего года.
Для этого необходимо изучить главу 25 «Налог на прибыль организаций» части второй части НК, в частности статьи:
— доходы от реализации (ст. 249);
— внереализационные доходы (ст.250);
— доходы, не учитываемые при определении налоговой базы по налогу на прибыль (ст.251);
— расходы от реализации (ст. 253), в т. ч.: материальные затраты (ст.254); расходы на оплату труда (ст. 255); суммы начисленной амортизации (ст.256-259.3); прочие расходы, связанные с производством и реализацией (ст. 264);
— внереализационные расходы – ст. 265;
— особенности определения расходов при реализации товаров и (или) имущественных прав (ст. 268)
— расходы, не учитываемые в целях налогообложения прибыли (ст. 270)
— налоговая база (274)
— налоговые ставки (ст. 284)
2. Расчет НДФЛ налоговыми агентами. Для этого необходимо изучить главу 23 «Налог на доходы физических лиц» НК РФ.
3. Расчет страховых взносов плательщиками страховых взносов, производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам. Для этого необходимо изучить Федеральный закон от 24.07.2009 № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» (по состоянию на 2016 г. без учета изменений с 01.01.2017 г.)
4. Расчет страховых взносов от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Для этого необходимо изучить Федеральный закон от 24 июля 1998 года N 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний»
5. Рассчитать сумму авансового платежа по транспортному налогу за I квартал текущего года. Для этого необходимо изучить главу 28 «Транспортный налог» НК РФ и закон Приморского края от 28.11.2002 № 24-КЗ «О транспортном налоге»
6. Рассчитать сумму авансового платежа по налогу на имущество организаций налогу за I квартал текущего года. Для этого необходимо изучить главу 30 «Налог на имущество организаций » НК РФ и закон Приморского края от 28.11.2003 № 82-КЗ «О налоге на имущество организаций»
Порядок выполнения расчетов в контрольной работе
1) Рассчитать амортизацию по основным средствам и нематериальным активам, начисляемую в бухгалтерском и налоговом учете и заполнить табл. 2.1., дополнительные исходные данные табл. 3.1
2) Сделать расчет результата от реализации основного средства, сформировать расходы для учета бухгалтерской и налоговой прибыли, заполнить табл. 2.2, дополнительные исходные данные табл. 3.2
3) Сделать расчет по НДС и отразить в табл. 2.3.
5) Сделать в произвольной форме по каждому работнику расчет НДФЛ и обобщить в табл. 2.4., дополнительные исходные данные табл. 3.3-3.5,
6) Произвести расчет страховых взносов по каждому работнику в табл. 2.5.
7) Произвести расчет авансового платежа по налогу на имущество в произвольной форме на основе данных табл. 3.6.
8) Произвести расчет авансового платежа по транспортному налогу, на основе данных табл. 3.7.
9) Используя исходные данные и результаты, полученные по расчетам для формирования бухгалтерской и налогооблагаемой прибыли, заполнить табл. 2.6 – 2.9.
10) В табл. 2.10 обобщить данные и рассчитать авансовый платеж по налогу на прибыль строительно-монтажной организации ООО «Восток-Строй» за I квартал текущего года
Основная учебная литература
1. Налоги и налогообложение. Учебное пособие / Под ред. В.В. Кузьменко. – СПб.: ГИОРД, 2008.
2. Общая теория налогообложения. Учебное пособие. 2-е изд., перераб. и доп. / Под ред. И.В. Никулкина . – М: Эксмо, 2011.
3. Вмененка и упрощенка 2011. Учебное пособие / Под ред. Фирстова С.Ю., Сергеева Т.Ю. – Омега-Л, 2011. Кондраков Н.П., Кондраков И.Н. Упрощенная система налогообложения. Учебное пособие – М: Проспект, 2011.
4. Налог на имущество. Практика применения. Учебное пособие / Под ред. Касьяновой Г.Ю. 6-е изд., перераб. и доп. – АБАК, 2011.
5. Скворцов О.В. Налоги и налогообложение. Практикум. 6-е изд., испр. – М.: Академия, 2010.
6. Скворцов О.В. Налоги и налогообложение: Учебное пособие для средних профессиональных учебных заведений. – 6-е изд., испр. и допол. – М.: Изд. Центр «Академия», 2008.
Дополнительные источники
1. Скворцов О.В. Налоги и налогообложение: курс-минимум, решение задач. – М.: Экономисть, 2006.
2. Упрощенная система налогообложения: особенности применения: Практическое руководство / Под общей ред. В.В. Семенихина. – М.: Изд-во Эксмо, 2008.
Интернет – ресурсы
СПС «Консультант Плюс» (https://www.consultant.ru)
Российская сеть центров правовой информации «Кодекс» (https://www.kodeks.ru)
СПС «Гарант» (https://www.garant.ru)
Официальный сайт Пенсионного фонда Российской Федерации (www.pfrf.ru)
Официальный сайт журнала «Российский налоговый курьер» (www.rnk.ru)
Официальный сайт Президента Российской Федерации (https://kremlin.ru/mainpage.shtml)
Официальный сайт Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации (https://www.duma.gov.ru)
Официальный сайт Правительства Российской Федерации (https://www.government.ru)
Задание 2
1. Установить объекты бухгалтерского учета, подлежащие отражению в бухгалтерском балансе в нетто-оценке (см. после задания 4).
2. Установить объекты бухгалтерского учета, подлежащие отражению в бухгалтерском балансе развернуто.
3. Определить статьи бухгалтерского баланса, предназначенные для отражения объектов учета.
4. Составить бухгалтерский баланс ООО «Портал»
Исходные данные. Пункт 1 и 2 исходных данных к заданию 1.
Вариант 10
Задача 10. Исчислите сумму акциза, подлежащего взносу в бюджет, если организация за налоговый период произвела и отпустила на оптовые склады других организаций:
1. Натурального вина -25 тыс. л.
2. Алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта 22% -150,5 тыс. л
Израсходовано этилового спирта (96-процентного) 34 тыс. л., оплачен полностью.
Литература
1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 28.12.2016)
»
Выдержка из подобной работы:
….
Организация расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами
…..ездной основе
признается реализацией товаров ;
) передача на территории Российской Федерации
товаров для собственных нужд расходы на
которые не принимаются к вычету
при исчислении налога на прибыль организаций;
) выполнение строительно-монтажных работ для
собственного потребления;
) ввоз товаров на территорию Российской
Федерации и иные территории находящиеся под ее юрисдикцией.
Не признаются объектом налогообложения:
) операции указанные в пункте 3 статьи 39
Налогового кодекса;
) передача на безвозмездной основе жилых домов
детских садов клубов санаториев и других объектов социально-культурного и
жилищно-коммунального назначения а также дорог электрических сетей
подстанций газовых сетей водозаборных сооружений и других подобных объектов
органам государственной власти и органам местного самоуправления ;
) передача имущества государственных и
муниципальных предприятий выкупаемого в порядке приватизации;
) выполнение работ органами
входящими в систему органов государственной власти и органов местного
самоуправления в рамках выполнения возложенных на них исключительных
полномочий в определенной сфере деятельности в случае если обязательность
выполнения указанных работ установлена законодательством
Российской Федерации законодательством субъектов Российской Федерации актами
органов местного самоуправления;
.1) выполнение работ казенными
учреждениями а также бюджетными и автономными учреждениями в рамках
государственного задания источником финансового обеспечения
которого является субсидия из соответствующего бюджета бюджетной системы
Российской Федерации;
.2) оказание услуг по предоставлению права
проезда транспортных средств по платным автомобильным дорогам общего
пользования федерального значения
осуществляемых в соответствии с договором доверительного управления
автомобильными дорогами учредителем которого является Российская Федерация за
исключением услуг плата за оказание которых остается в распоряжении
концессионера в соответствии с концессионным соглашением;
) передача на безвозмездной основе оказание
услуг по передаче в безвозмездное пользование объектов основных средств органам
государственной власти и управления и органам местного самоуправления а также
государственным и муниципальным учреждениям государственным и муниципальным
унитарным предприятиям;
) операции по реализации земельных участков
;
) передача имущественных прав организации ее
правопреемнику ;
) передача денежных средств или недвижимого
имущества на формирование или пополнение целевого капитала некоммерческой
организации в порядке установленном Федеральным законом от 30 декабря 2006
года №275-ФЗ «О порядке формирования и использования целевого капитала
некоммерческих организаций»;
.1) передача недвижимого имущества в случае
расформирования целевого капитала некоммерческой организации отмены
пожертвования или в ином случае если возврат такого имущества переданного на
пополнение целевого капитала некоммерческой организации предусмотрен договором
пожертвования и Федеральным законом от 30 декабря 2006 года О
порядке форми»