Учебная работа . Управление движением денежных потоков предприятия ООО Мир Ворот № 19436
ВВЕДЕНИЕ3
1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ КОММЕРЧЕСКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ7
1.1.Понятие, экономическая сущность и состав денежных потоков организации7
1.2.Виды денежных потоков и их классификация15
1.3.Анализ движения денежных средств26
1.4. Определение оптимального уровня денежных средств30
2. АНАЛИЗ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ООО «МИР ВОРОТ»36
2.1. Краткая характеристика ООО «Мир Ворот»36
2.2. Анализ системы планирования денежных потоков ООО «Мир Ворот»44
2.3. Анализ управления денежными потоками ООО «Мир Ворот»51
3. НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ПЛАНИРОВАНИЯ И АНАЛИЗА ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ООО «МИР ВОРОТ»58
3.1. Проблемы учета движения денежных потоков ООО «Мир Ворот» и пути их решения58
3.2. Совершенствование планирования движения денежных потоков — один из путей решения финансовых проблем ООО «Мир Ворот»75
3.3. Расчет экономической эффективности предложенных мероприятий79
ЗАКЛЮЧЕНИЕ84
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ88
ПРИЛОЖЕНИЯ91
Тип работы: Диплом
Предмет: Экономика предприятия
Страниц: 95
Финансовые ресурсы предприятия — это денежные доходы и поступления, находящиеся в распоряжении субъекта хозяйствования и предназначенные для выполнения финансовых обязательств, осуществления затрат по расширенному воспроизводству и экономическому стимулированию работающих.
Денежные средства организации представляют собой совокупность денег, находящихся в кассе, на банковских расчетных, валютных, специальных и депозитных счетах, в выставленных аккредитивах, чековых книжках, переводах в пути и денежных документах.
Денежные средства характеризуют начальную и конечную стадии кругооборота хозяйственных средств. Скоростью их движения во многом определяется эффективность всей деятельности организации. Объемом имеющихся у нее денег, как важнейшего средства платежа по обязательствам, определяется ее платежеспособность — одна из важнейших характеристик финансового положения. Абсолютно платежеспособными считаются организации, обладающие достаточным количеством денежных средств для расчетов по имеющимся у них текущим обязательствам. Кроме того, организации необходимы определенные запасы резервных денег для оплаты возможных непредвиденных обязательств, а также для осуществления неожиданных выгодных инвестиций. Но всякие излишние запасы денежных средств приводят к замедлению их оборота, т.е. к снижению эффективности их использования, а в условиях инфляции — и к прямым потерям за счет их обесценивания.
Все это придает особое значение учету денежных средств как важнейшему инструменту управления денежными потоками, контроля сохранности, законности и эффективности использования денежных средств, поддержания повседневной платежеспособности организации.
Денежные расчеты производятся либо в виде безналичных платежей, либо наличными деньгами. Безналичные расчеты в условиях развитой рыночной экономики осуществляются с помощью векселей и чеков, замещающих наличные деньги, безналичных перечислений по расчетным и текущим счетам клиентов в банках, посредством системы корреспондентских счетов между различными банками. В отличие от платежей наличными, когда деньги непосредственно передаются плательщиком их получателю, безналичные расчеты осуществляются большей частью с помощью различных банковских, кредитных и расчетных операций, замещающих наличные деньги в обороте. Применение безналичных расчетов снижает расходы на денежное обращение, сокращает потребность в наличных деньгах, способствует концентрации в банках свободных денежных средств предприятий, обеспечивает их более надежную сохранность.
Приумножение денежных средств, правильное их использование, контроль за их сохранностью — важнейшая задача бухгалтерии. От успешности ее решения во многом зависит платежеспособность предприятия, своевременность выплаты заработной платы его персоналу, расчетов с заказчиками, платежей в бюджет и др.
Стоимость: 2900 руб.
Выдержка из подобной работы:
….
Исследование денежных потоков предприятия
…..анной литературы
Приложение
Введение
денежный экономический финансовый расчет
Повышение эффективности производства в условиях рыночной экономики зависит от способности предприятий гибко использовать современные методы управления и рыночные инструменты.
Одним из таких способов является эффективное управление процессом финансирования предпринимательской деятельности. При этом руководители предприятий должны стремиться к наиболее оптимальному использованию свободных финансовых ресурсов которое позволило бы предприятию получить максимальную прибыль.
Под финансированием предприятия понимают привлечение необходимого для приобретения основных и оборотных фондов предприятия капитала иными словами покрытие потребности в капитале.
Обязательное условие успешной хозяйственной деятельности предприятий в условиях рыночной экономики — соблюдение принципа самофинансирования. Этот принцип базируется на полной окупаемости затрат по производству продукции и расширению производственно — технической базы предприятия он означает что каждое предприятие покрывает свои текущие и капитальные затраты за счет собственных источников. При временной недостаточности в средствах потребность в них может обеспечиваться за счет краткосрочных ссуд банка и коммерческого кредита если речь идет о текущих затратах и долгосрочных банковских кредитов используемых на капитальные вложения.
В практической деятельности финансы предприятия находятся в постоянном движении поскольку движение капитала происходит постоянно. Это движение должно осуществляться в соответствии с определенным планом то есть этим движением нужно управлять.
Чтобы эффективно реагировать на возникающие изменения необходим гибкий подход к управлению денежными потоками предприятия.
Актуальность темы курсовой работы подчеркивается сложными процессами происходящими в настоящее время в российской экономике на пути к преодолению влияния мирового экономического кризиса и построению современного развитого рыночного хозяйства.
Цель данной курсовой работы заключается в исследовании способов и инструментов анализа денежных потоков предприятия.
Основными задачами курсовой работы являются:
) определение состава и форм денежных потоков предприятия их характеристика;
) выделение содержания анализа и управления денежными потоками предприятия
) выполнение анализа денежных потоков предприятия на примере ООО «Арком»;
) по результатам анализа выработка предложений по совершенствованию управления денежными потоками предприятия.
Объектом курсовой работы является процесс управления денежными потоками предприятия.
Предметом курсовой работы — денежные потоки ООО «Арком».
Теоретическую основу курсовой работы составили труды отечественных специалистов в том числе: М.И. Баканова В.И. Бариленко В.В. Бочарова О.В. Ефимовой Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой В.В. Ковалева М.Н. Крейниной М.В. Мельник А.Д. Шеремета и других авторов.
Информационной базой для курсовой работы послужили нормативные правовые акты Российской Федерации указания и положения Банка России и данные финансовой отчетности предприятия.
1. Денежные потоки и система расчетов на предприятии
1.1 Понятие денежных фондов предприятия
Формирование и использование различных денежных фондов является важнейшей стороной финансовой деятельности предприятия. Через денежные фонды осуществляется обеспечение хозяйственной деятельности необходимыми денежными средствами а также расширенного воспроизводства финансирование инноваций экономическое стимулирование расчеты с бюджетом и банками.
Денежные фонды предприятия можно разбить на четыре группы:
) фонды собственных средств: уставный капитал добавочный капитал резервный капитал инвестиционный фонд валютный фонд прочие собственные средства;
) фонды заемных средств: кредиты банков коммерческие кредиты факторинг лизинг кредиторы прочие з»