Цена 500 р
Дисциплина: Финансы и кредит.
Пояснительная записка
Задания и методические указания по выполнению курсовой работы составлены в соответствии с учебной программой курса «Учет и операционная техника в банках», изучаемого по специальности «Финансы и кредит». Они базируются на лекционном материале, рекомендуемой литературе и нормативных материалах (кодексы, законы, указы и т.д.).
Задания и методические указания рассмотрены и одобрены к изданию учебно-методической комиссией БИЭФ.
Методические указания по выполнению курсовой работы
При выполнении курсовой работы необходимо руководствоваться
программой учебного курса «Учет и операционная техника в банках»,
настоящими методическими указаниями и рекомендуемой литературой,
включая нормативные документы, а также знаниями, полученными
студентами при изучении данной дисциплины. Успешное овладение
предметом позволит применить полученные знания в практике финансовой
работы и облегчит усвоение последующих специальных дисциплин:
«Организация деятельности коммерческого банка», «Организация
деятельности Центрального Банка», «Организация кредитования юридических лиц», «Рынок ценных бумаг» и другие.
Курсовая работа выполняется студентом согласно учебному графику, составленному учебным заведением, и состоит из теоретического вопроса и практической задачи.
Выбор варианта задачи производится согласно последней цифре зачетной книжки студента.
Перед началом выполнения курсовой работы необходимо ознакомиться с соответствующими разделами программы курса, рекомендованной литературой. Особое внимание следует уделить особенностям учета в коммерческих банках, операциям, проводимым коммерческими банками, регламентированными Центральным банком.
При подготовке изложения теоретического вопроса задания особое внимание необходимо уделит: основным тенденциям в области финансовой политики Российской Федерации, роли бюджета как инструмента регулирования экономики, развития финансовой базы территорий. При оценке выполненного задания будет учитываться использование табличного и графического материала, выбираемого из публикуемых нормативных актов и законов, статистических данных, публицистических и научно-популярных изданий.
При выполнении курсовой работы необходимо руководствоваться следующими требованиями:
Работа может должна быть оформлена в машинописном или компьютерном вариантах без помарок и сокращений (кроме общепринятых).
Необходимо оставлять поля для замечаний рецензента и исправлений (дополнений), вносимых студентом после рецензирования (не
менее 3 см)
В начале работы указать номер варианта задания.
Содержание вопросов, на которые студентом дается ответ, необходимо поместить в начале работы.
Приступая к выполнению практической части задания, следует предварительно наметить план-схему его решения. Если в процессе изучения учебного материала при выполнении курсовой работы возникнут неясности, рекомендуется обратиться за консультацией к преподавателю, ведущему данную дисциплину.
В конце работы приводится список использованной литературы (автор, название, издательство, год издания, количество страниц) и нормативно-законодательных документов.
Работа подписывается студентом с указанием даты ее выполнения.
Зачтенную работу вместе с рецензией студент обязан представить при сдаче экзамена (зачета). Если в зачтенной работе рецензентом были сделаны замечания, студент обязан учесть их и, не переписывая работу, внести необходимые исправления и дополнения.
Содержание
Часть I. Организация оформления и учета банка с ценными бумагами 3
1 Теоретические аспекты организации оформления и
учета банка с ценными бумагами 3
1.1 Основы организации операций с ценными бумагами 3
1.2 Виды операций банка с ценными бумагами 6
1.3 Учет операций с ценными бумагами 10
2 Бухгалтерские проводки по учету операций с ценными бумагами в коммерческих банках 13
2.1 Порядок бухгалтерского учета вложений в ценные бумаги 13
2.2 Организация и учет операций коммерческих банков с векселями 22
2.3 Учет и оформление собственных ценных бумаг, выпускаемых коммерческими банками 26
3 Анализ операций с ценными бумагами Челябинского
отделения Сбербанка РФ 34
Часть II. Практическое задание 38
Заключение 50
Список литературы 52
Часть I. Организация оформления и учета банка с ценными бумагами
1 Теоретические аспекты организации оформления и учета банка с ценными бумагами
1.1 Основы организации операций с ценными бумагами
Правоотношения на рынке ценных бумаг складываются из совокупности различных сделок с ценными бумагами. Однако определяющими являются отношения, связанные с реализацией профессиональной деятельности на этом рынке. Посредством осуществления именно профессиональной деятельности выполняются те задачи, которые должен решать рынок ценных бумаг.
Часть II. Практическое задание
Составить баланс банка АКБ «Студенческий» Кс 30101810200000000911, БИК 047501911 на основании приведенных остатков на счетах по предлагаемой таблице: (в тыс. руб)
Остатки: 1)Денежные средства в кассе банка- 12091 (в том числе в рублях 8240; в долларах США- 3851;
2)расчетные счета коммерческих организаций-59649(в том числе в рублях 29851; в долларах США- 29798);
3)счета «ностро»-73902(в том числе в рублях-26455; в долларах США-47447);
4)вложения в прочие долговые обязательства-10106;
5)счета «лоро»- 167060 (в том числе в рублях 29851; в долларах США- 137209);
6)выпущенные банковские векселя — 42952 (в том числе сроком до одного месяца- 7760; сроком от 91 до 180 дней- 35192);
7) корреспондентские счета кредитной организации в Банке России- 381600
8)вклады всего- 2539(в том числе до востребования- 1320; на срок от 1 года до 3 лет- 1219);
9)межбанковские кредиты предоставленные -205879 (в том числе на 1 день- 144275; на срок от 91 до 180 дней- 61604);
10)межбанковские депозиты-107891 (в том числе на I день-57125; на срок свыше 3 лет- 50766);
11)авансы поставщикам- 156;
12)акции кредитных организаций- 199;
13) Начисленные взносы во внебюджетные фонды- 17518;
14)расходы будущих периодов по кредитным операциям- 1257;
15)основные средства- 6473;
16)использование прибыли отчетного года- 5154;
17)доходы будущих периодов по кредитным операциям-21178;
18)резервы под возможные потери по ссудам- 3749;
19)фонд накопления- 290731;
20)Амортизация основных средств- 1421;
21)резервный фонд-329;
22) накопленный процентный доход, уплаченный при приобретении- 8200.
На основании приведенных операций за 20.11 составить ведомость проводок и план-схемы лицевых счетов:
Список литературы
1. Федеральный закон «О бухгалтерском учете» № 129 от 29.11.1996.
2. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» № 315-ФЗ от 30.12.2008.
3. Федеральный закон «О рынке ценных бумаг» №320-ФЗ от 30.12.2008.
4. Приказ ФСФР «Об утверждении порядка лицензирования видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг» № 07-21/пз-н от 06.03.2007.
5. Положение ЦБ РФ «О #M12293 0 902035397 2028685173 6 1758332814 3233443788 2836092392 4294967274 3751463333 4251889295правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» от 26.03.2007 № 302-П.
6. Постановление ФКЦБ «Об утверждении Правил отражения профессиональными участниками рынка ценных бумаг и инвестиционными фондами в бухгалтерском учете отдельных операций с ценными бумагами» от 27.12.1997 № 40.
7. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги. – М.: ЮНИТИ-ДАТА, 2008.
Курсовая работа. Учет и операционная деятельность в банках. Организация оформления и учет банка с ценными бумагами -9 вариант. № 1280
Выдержка из подобной работы:
….
Учет операций с ценными бумагами
…..о учета операций с ценными бумагами. 29 2.4.4. Внутренний баланс по денежным средствам. 31 2.4.5. Внутренний баланс по ценным бумагам. 32 2.5. Отчетность. 32 2.5.1. Основные правила и требования. 32 2.5.2. Внутренняя отчетность. 32 2.5.3. Отчетность перед клиентами. 32 2.5.4. Отчетность перед регулирующими органами. 33 2.6. Периодические сверки. 33 2.6.1 Сверка наличия ценных бумаг. 33 2.6.2. Сверка наличия денежных средств. 33 2.6.3. Ответственность за организацию и проведение сверок. 33 2.7. Доступность журналов и книг учета регулирующим органам. 34 2.8. Ответственность за нарушение требований устанавливаемых настоящими стандартами. 34
3 Описание существующих программно-технологи-ческих комплексов 35 3.1 Sar/2000 35 3.2 DsDEALG/SES 40 3.3 S e v.1.0 43 3.4. Система Внутреннего Учета 45 3.5 Система автоматизации внутреннего учета операций с ценными бумагами — СФЕРА 53 3.6 Система учета «ЦБ-Офис» 54
4 Описание информационной системы внутреннего учёта ценных бумаг в
инвестиционной компании 58 4.1 Состояние исследуемого объекта 58 4.1.1 Документооборот в инвестиционной компании 58 4.1.2 Основные задачи системы: 58 4.1.3 Модель системы 59 4.2 Функции системы 60 4.3 Обоснование выбора средства реализации 62 4.4 Обеспечение системы 63 4.4.1 Требования к аппаратному и программному обеспечению 63
5 Экономическое обоснование проекта 63 5.1 Обоснование целесообразности проекта 64 5.2 Комплекс работ для разработки проекта 64 5.3 Расчёт и обоснование затрат на разработку проекта 65 5.4 Расчёт и обоснование эксплуатационных затрат 70 5.5 Оценка экономической эффективности проекта 74
6 Заключение 77
7 Список использованных источников 78 1 Введение 1996 год стал годом значительных изменений в инфраструктуре
российского рынка ценных бумаг . Заметно возросло количество
совершаемых сделок. В связи с этим перед инвестиционными фирмами остро
встает вопрос правильной организации работы бэк-офиса a-e —
операционная часть фирмы). Ведь без точного и своевременного учета движения
ЦБ и денег нельзя правильно организовывать торговлю и корректно вести дела
клиентов. Чем больше сделок заключается тем сложнее контролировать их
улаживание и финансовые последствия. Все это привело к тому что в октябре 1996 года были разработаны а с
января 1997 года вступили в силу новые стандарты внутреннего учета операций
для брокеров и дилеров — членов НАУФОР. Этот документ определяет принципы и
правила организации внутреннего учета. В нем перечислены основные регистры
внутреннего учета описаны принципы их ведения. Однако в этом документе не
отражена методика организации учета. Поэтому решая проблему приведения
своего внутреннего учета в соответствие со стандартами организация должна
уточнить или переработать собственную методику ведения учета или
использовать уже существующую систему автоматизации вместе с предлагаемой
методикой. Однако известно что смена коре»