Тип работы: Контрольная
Предмет: Финансы, денежное обращение и кредит
Страниц: 15
Учебная работа № 45454. Управление денежными потоками предприятия
стр
ВВЕДЕНИЕ3
1. Теоретические основы применения управления денежными потоками предприятия4
2. Практическое применение управления денежными потоками предприятия.9
ЗАКЛЮЧЕНИЕ14
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ15
Выдержка из подобной работы:
….
Управление денежными потоками предприятия
…..е основных средств создание товарных запасов формирование дебиторской задолженности и другие.
Взятый на определенный момент общий капитал фирмы стабилен затем через какое-то время он изменяется. Движение капитала на предприятии происходит постоянно. Конкуренция между предприятиями требует постоянного приспособления к изменяющимся условиям; технологические усовершенствования обуславливающие значительные капиталовложения инфляция изменение процентных ставок налоговое законодательство — все это оказывает большое влияние на движение капитала предприятия. Поэтому необходимо эффективно управлять движением капитала в рамках предприятия.
Денежные средства — это наиболее ликвидная категория активов которая обеспечивает предприятию наибольшую степень ликвидности а следовательно и свободы выбора действий.
С движения денежных средств начинается и им заканчивается производственно-коммерческий цикл. Деятельность предприятия направленная на получение прибыли требует чтобы денежные средства переводились в различные активы которые обращаются в дебиторскую задолженность в процессе реализации продукции. Результаты деятельности считаются достигнутыми когда процесс инкассирования приносит поток денежных средств на основе которого начинается новый цикл обеспечивающий получение прибыли.
Денежные средства как главный объект учета и анализа бухгалтерской деятельности предприятия порождают необходимость анализа их движения сопоставления их оттока и притока за отчетный период на основе заполнения «Отчета о движении денежных средств».
Для функционирования и успешной работы предприятия необходимо знать каким образом и из каких источников оно получает денежные средства и каковы основные направления их расходования.
Количество денежных средств которое требуется для хозяйственной деятельности зависит от специфики производства и в не меньшей степени оно зависит от умения ими разумно распорядиться.
Анализ движения денежных средств позволяет принимать квалифицированные управленческие решения выявлять факторы и резервы повышения эффективности работы предприятия.
Объект работы — отчет о движении денежных средств.
Предмет работы — контроль за движением денежных потоков.
Цель работы — исследование управления денежных потоками предприятия.
Задачи:
) изучить значение отчета о движении денежных средств для пользователей;
) раскрыть понятие чистых денежных потоков;
) проанализировать особенности отчета о движении денежных средств составленного косвенным и прямым методами;
1. Отчет о движении денежных средств и его составление
.1 Понятие отчета о движении денежных средств и классификация денежных потоков
Для осуществления нормальной производственно — коммерческой деятельности организация должна располагать оптимальной суммой денежных средств так как большинство видов хозяйственных операций организации в той или иной форме связано с поступлением или выбытием денежных средств. Отсутствие необходимого запаса денежных средств свидетельствует о серьезных финансовых затруднениях организации. Чрезмерная же величина денежных средств приводит к потерям организации связанных во-первых с инфляцией и обесцениванием денег а во-вторых с упущенной возможностью их выгодного размещения и получения дополнительного дохода.
Движение денежных средств организации во времени представляет собой непрерывный процесс по созданию денежного потока связанного с поступлением и выбытием денежных средств в процессе хозяйственной деятельности организации.
Для того чтобы обеспечить пользователей бухгалтерской информации данными об изменениях денежных средств предприятия и их эквивалентов в разрезе основных видов его деятельности в международной практике используется отчет о движении денежных средств. С 1996 г. одноименный отчет»