Дисциплина: Налоги и налогообложение
Контрольная работа по дисциплине «НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ» 1 — 20 Варианты № 6392
Антиплагиат не менее 60%
Анализ нормативных актов за последние 3 года, свежие источники литературы
Цена за вариант 400 руб.
Вариант 1.
1.Современная интерпретация налоговой теории
2.Социально-экономическая сущность и элементы налога на добавленную стоимость
3.Задача: ООО реализует промышленную продукцию собственного изготовления. За отчётный период произведено продукции на сумму 2 млн. рублей, из которой отгружено
1.5 млн. рублей (в том числе НДС).
На расчётный счёт поступило авансом в сумме 750 тыс. рублей за продукцию по ранее заключённым договорам. Для производства организация приобрела товарно- материальных ценностей на сумму 1 млн. рублей (в том числе НДС). Начислена заработная плата работникам основного производства 700 тыс. рублей
Вариант 2.
1.Приоритетные направления использования налогов в качестве регуляторов рыночной экономики
2.Социально-экономическая сущность и элементы налога на прибыль
3.Задача: Организация в отчетном периоде:
-реализовала продукцию собственного производства на общую сумму 360 тыс. руб. (в т.ч. 18% НДС)
-получила аванс на предстоящую поставку продукции на общую сумму 90 тыс. руб.
-приобрела (оплатила и оприходовала) материальные ресурсы на сумму 120 тыс. руб. (в т.ч. 18% НДС), но 10% этих материальных ресурсов использовано для непроизводственных нужд;
-приобрела основные средства для производства продукции на сумму 144 тыс. руб. (в т.ч. 18% НДС). Основные средства приняты на учет. Определить сумму НДС, подлежащую внесению в бюджет.
Вариант 3.
1.Функции налогов
2.Социально-экономическая сущность и элементы налога на добычу полезных ископаемых
3.Задача: Предприятием реализована продукция собственного производства взаимозависимому лицу на сумму 236 тыс. руб. (в т.ч. НДС). Рыночная стоимость данной продукции (без НДС) 240 тыс. руб.
Другим покупателям прочая продукция и услуги реализованы на сумму 354 тыс. руб., в т.ч. НДС.
Приобретено (в т.ч. НДС):
-сырье и материалы 60 тыс. рублей (оплачено из них 90%)
-услуги сторонних организаций по обслуживанию процесса производства – 20 тыс. руб. (оплачены полностью)
-услуги по испытанию новых видов продукции, оказанные опытно-конструкторским объединением, которые финансируются за счёт бюджетных средств – 840 тыс. руб. (оплачены полностью)
-оплачены в полном объёме из кассы предприятия по договору услуги комбината питания по предоставлению горячих обедов для сотрудников — 52 тыс. руб.
Рассчитать сумму НДС, подлежащую перечислению в бюджет.
Вариант 4.
1.Аспекты прямого налогообложения
2.Социально-экономическая сущность и элементы акциза
3.Задача:
Молокозавод в отчетном периоде произвел и реализовал молочной продукции на сумму 13 940 000 рублей, из которой на экспорт, в виде йогуртовой продукции было отправлено на сумму 940 000 рублей.
Оплачено и оприходовано на склад по счетам-фактурам без НДС партия полиэтиленовых пакетов, предназначенных для фасовки молока на сумму 150 000 рублей.
На расчётный счет поступили и оприходованы денежные средства в размере 140 000 рублей за реализацию мороженного на плодово-ягодной основе.
Произведена подписка, в целях повышения образованности рабочих, на периодический журнал «Вокруг света» на сумму 18 300 рублей. Закуплен комбикорм, что подтверждено счетами-фактурами с НДС на сумму 235 400 рублей. Получен аванс по заключенному договору на оказание транспортных услуг в размере 7 000 рублей.
Рассчитать сумму НДС, подлежащего к уплате в бюджет. Вариант 5.
1.Соотношение прямого и косвенного налогообложения в России и за рубежом
2.Социально-экономическая сущность и элементы налога на доходы физических лиц
3.Задача: Для изготовления 1000 литров настойки (крепостью 21%) предприятие использовало 200 литров спирта (крепостью 96%). Акциз на спирт уже уплачен. Определить сумму акциза для уплаты в бюджет.
Вариант 6.
1.Классификация налогов в РФ
2.Социально-экономическая сущность и элементы государственной пошлины
3.Задача: Завод “Бенат” отгрузил водки на сумму 9 121 000 руб. (без учета косвенных налогов) и в объеме 182 420 литров. Закуплено ранее марок подакцизного сбора на сумму 60 000 руб., израсходовано марок на отгруженную продукцию на сумму 32 500 руб. Рассчитать размер акциза и НДС, подлежащих уплате в бюджет.
Вариант 7.
1.Возможность введения налога на недвижимость
2.Социально-экономическая сущность и элементы водного налога
3.Задача: По свободным ценам реализовано 100 легковых автомобилей ГАЗ исходя из отпускной цены 400 тыс. руб. за штуку.
Какова сумма уплаченных акцизов, если мощность двигателя составляет 130 л.с.? Вариант 8.
1.Социально-экономический аспект подоходного налогообложения
2.Социально-экономическая сущность и элементы сбора за пользованием объектами животного мира и пользование объектами водных биологических ресурсов
3.Задача: В отчетном месяце (январе) налогоплательщиком произведено и реализовано оптовому покупателю 200 тыс.шт. сигарет с фильтром, стоимость которых без учета косвенных налогов (НДС и акциза) составила 350 тыс. руб.. Затраты оптового предприятия на реализацию розничным торговым предприятиям – 10 тыс. руб.
Рассчитать косвенные налоги. Вариант 9.
1.Налогообложение имущества физических лиц
2.Социально-экономическая сущность и элементы налога на имущество организаций
3.Задача: ООО «Зарница» имеет свидетельство на осуществление оптовой торговли нефтепродуктами. В июле ООО получило от нефтеперерабатывающего завода моторные масла в количестве 100 тонн. За этот же месяц реализованы моторные масла покупателям, осуществляющим оптово-розничную торговлю нефтепродуктами и имеющим соответствующие свидетельства, в количестве 80 тонн, что подтверждается счетами – фактурами с пометкой налоговых органов по месту нахождения покупателей.
Рассчитать сумму акциза, подлежащего перечислению в бюджет Вариант 10.
1.Особенности применения специальных налоговых режимов
2.Социально-экономическая сущность и элементы транспортного налога
3.Задача: Предприятием было добыто и реализовано 800 тонн минеральной воды по цене
250 рублей за тонну. В предшествующий период предприятие возместило расходы государства на поиск и разведку месторождения. Рассчитать НДПИ.
Вариант 11.
1.Бюджетно-налоговый федерализм: региональный аспект
2.Социально-экономическая сущность и элементы налога на игорный бизнес
3.Задача: Организация занимается добычей каменного угля. За год было добыто 135 млн. тонн. Себестоимость добычи и рыночная стоимость тонны угля составили соответственно 350 и 500 рублей. Рассчитать сумму НДПИ, уплаченную за год.
Вариант 12.
1.Методики определения налоговой нагрузки
2.Социально-экономическая сущность и элементы торгового сбора
3.Задача: В первом квартале добыто 300 тонн нефти. Рассчитать сумму НДПИ
Вариант 13.
1.Виды налоговых льгот
2.Социально-экономическая сущность и элементы земельного налога
3.Задача:
Стоимостные показатели организации (тыс. руб.):
ПоказательДата
01.0101.0201.0301.04
Основные средства300400500600
Износ основных средств50607080
Нематериальные активы100150200150
Износ нематериальных активов20304030
Производственные запасы5101520
Готовая продукция8090100120
Товары100120140160
Расчётный счёт55012010340
Рассчитать налог на имущество за квартал.
Вариант 14.
1.Этапы проведения налогового контроля
2.Социально-экономическая сущность и элементы налога на имущество физических лиц
3.Задача: По состоянию на 1 января в учете организации числятся следующие объекты основных средств:
-по которым начисляется амортизация — первоначальная (восстановительная) стоимость в размере 1 560 000 руб., сумма начисленной амортизации — 324 000 руб., остаточная
стоимость данного имущества — 1 236 000 руб.;
-по которым не начисляется амортизация — один объект первоначальной стоимостью 78 000 руб. (срок полезного использования объекта — 5 лет; срок эксплуатации на 1 января — 6 мес.).
Определить сумму авансового платежа в бюджет по налогу на имущество организаций, если в регионе установлена предельная налоговая ставка.
Вариант 15.
1.Налоговые проверки на современном этапе
2.Социально-экономическая сущность и элементы единого сельскохозяйственного налога
3.Задача: Торгово-посредническая фирма в течение года выплачивала работнику согласно трудового контракта:
Заработную плату в размере 15 000 рублей;
Премию за производственные результаты в размере 3 000 рублей;
Денежную компенсацию за неиспользованный отпуск в размере 9 000 рублей; Материальную помощь на улучшение жилищных условий за счёт нераспределённой прибыли организации 15 000 рублей.
Определить налогооблагаемую базу за год по страховым взносам Вариант 16.
1.Структура налогового потенциала территории
2.Социально-экономическая сущность и элементы единого налога на вменённый доход
3.Задача: Транспортное средство, находящееся в собственности физического лица, имеет мощность двигателя 150 лошадиных сил. 5 мая налогоплательщиком заменен и зарегистрирован двигатель. Мощность двигателя транспортного средства составила 180 лошадиных сил. Законом субъекта Российской Федерации установлена ставка транспортного налога для данной категории транспортного средства 50 рублей за 1 лошадиную силу. Определить сумму транспортного налога.
Вариант 17.
1.Налоговая система отдельных стран (на примере конкретного государства)
2.Социально-экономическая сущность и элементы патентной системы налогообложения
3.Задача: ООО «Север» имеет в собственности земельный участок. В апреле земельный участок был продан ООО «Юг». Согласно полученным сведениям кадастровая стоимость участка по состоянию на 01 января составляла 1 млн. рублей.
Рассчитать сумму земельного налога для каждой организации Вариант 18.
1.Налоги, формирующие налоговую систему РФ
2.Социально-экономическаясущностьиэлементыупрощённойсистемы налогообложения
3.Задача: Предприятие отгрузило продукции на 100 000 руб. за квартал. Себестоимость отгруженной продукции составила 60 000 руб. Оплачено продукции на 50 000 руб. Определите налогооблагаемую прибыль, если все показатели даны без учета косвенных налогов.
Вариант 19.
1.Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение
2.Социально-экономическая сущность и элементы соглашения о разделе продукции
3.Задача: В первом квартале организацией отгружено продукции на сумму 2 млн. руб. (в том числе НДС). Полная себестоимость отгруженной продукции составила 720 тыс. руб. Оплачено продукции на сумму 100 тыс. руб. Поступило авансов от потребителей по заключённым договорам на сумму 320 тыс. руб. Рассчитать налог на прибыль за первый квартал, если в регионе установлена предельная ставка.
Вариант 20.
1.Налоговая политика России на современном этапе
2.Социально-экономическая сущность и элементы введения страховых взносов.
3.Задача: ЗАО «Кристалл» продает товары оптом и в розницу. По розничной торговле фирма переведена на ЕНВД, по оптовой же применяет упрощенную систему. В апреле «Кристалл» приобрел 1000 пар обуви стоимостью 2360000 руб. И в этом же месяце было реализовано:
-150 пар — через оптовую сеть;
-88 пар — через розничную сеть.
Определить сумму расходов по УСН и ЕНВД.
Выдержка из подобной работы:
….
Налоги и налогообложение
…..тельщиков
Статья 23. Обязанности налогоплательщиков
Задание 2. Единый социальный налог: объект налогообложения налоговая база налоговый период и отчетный период порядок исчисления суммы налога и авансовых платежей
Глава 24. Единый социальный налог
Статья 7. Объект обложения страховыми взносами для плательщиков страховых взносов производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам
Статья 8. База для начисления страховых взносов для налогоплательщиков страховых взносов производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам
Статья 15. Порядок исчисления порядок и сроки уплаты страховых взносов плательщиками страховых взносов производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам
Задание 3. Задача
Задание 1. Права и обязанности налогоплательщиков
Статья 21. Права налогоплательщиков
. Налогоплательщики имеют право:
) получать по месту своего учета от налоговых органов бесплатную информацию о действующих налогах и сборах законодательстве о налогах и сборах и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах порядке исчисления и уплаты налогов и сборов правах и обязанностях налогоплательщиков полномочиях налоговых органов и их должностных лиц а также получать формы налоговых деклараций и разъяснения о порядке их заполнения; 58-ФЗ от 27.07.2006
) получать от Министерства финансов Российской Федерации письменные разъяснения по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах от финансовых органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований — по вопросам применения соответственно законодательства субъектов Российской Федерации о налогах и сборах и нормативных правовых актов муниципальных образований о местных налогах и сборах; 58-ФЗ от 27.07.2006
) использовать налоговые льготы при наличии оснований и в порядке установленном законодательством о налогах и сборах;
) получать отсрочку рассрочку или инвестиционный налоговый кредит в порядке и на условиях установленных настоящим Кодексом; 137-ФЗ)
О применении подпункта 5 пункта 1 статьи 21 см. определение Конституционного Суда РФ от 02.10.2003 на своевременный зачет или возврат сумм излишне уплаченных либо излишне взысканных налогов пени штрафов; 154-ФЗ)
.1) на осуществление совместной с налоговыми органами сверки расчетов по налогам сборам пеням и штрафам а также на получение акта совместной сверки расчетов по налогам сборам пеням и штрафам;
229-ФЗ)
) представлять свои интересы в отношениях регулируемых законодательством о налогах и сборах лично либо через своего представителя; 137-ФЗ)
) представлять налоговым органам и их должностным лицам пояснения по исчислению и уплате налогов а также по актам проведенных налоговых проверок;
) присутствовать при проведении выездной налоговой проверки;
) получать копии акта налоговой проверки и решений налоговых органов а также налоговые уведомления и требования об уплате налогов; 154-ФЗ)
) требовать от должностных лиц налоговых органов и иных уполномоченных органов соблюдения законодательства о налогах и сборах при совершении ими действий в отношении налогоплательщиков;