Учебная работа № 81975. «Контрольная Налоги, задачи 1,4,8,12,16,20,24,28
Содержание:
«Задача 1 3
В соответствии с договором поставки организацией получен товар на сумму 354 000 руб. (в том числе НДС 54 000 руб.). В установленный договором срок оплата товара продавцу не перечислена . В связи с этим стороны заключили соглашение о новации, по которому обязательство по поставке сырья продавцу товара. Соглашением установлено, что стоимость сырья равна стоимости приобретенного товара. Фактическая себестоимость переданного сырья составляет 250 000 руб.
Как отразить в учете покупателя новацию обязательства по оплате товара продавцу в обязательство по постановке ему сырья? Для признания доходов и расходов в налоговом учете организация- покупатель применяет метод начисления.
Задача 4 5
Произведите исчисления, удержания и перечисления НДФЛ с суммы заработной платы
Работнику животноводческой фермы М.Т. Фокину 19 октября выплачена заработная плата за первую половину месяца в размере 8000 руб., в том числе 1500 руб. молочной и мясной продукцией, рыночная цена которой 1650 руб., включая НДС 100 руб. 29 октября М.Т. Фокиным в счет заработной платы за октябрь получено еще молочной продукции на сумму 1500 руб., рыночная цена которой 1650 руб., в том числе НДС 100 руб. (Положения п. 43 ст. 217 НК РФ не применяются). По итогам месяца ему начислена заработная плата в размере 16 000 руб. Доход нарастающим итогом за период январь — сентябрь составил 97 800 руб. Сумма НДФЛ с начала года удержана и перечислена в бюджет в размере 12 714 руб. Вычеты за указанный период ему не предоставлялись. М. Т. Фокин является налоговым резидентом РФ. Заработная плата за октябрь выплачена 2 ноября за счет средств, полученных в банке на выплату заработной платы.
Задача 8 7
Рассчитайте сумму отпускных налогоплательщика удержите НДФЛ и отразите на счетах бухгалтерского учёта, данные операции.
Менеджер организации «Альфа» К.С. Болотов написал заявление на ежегодный очередной отпуск с 20 июля на 14 календарных дней. Средний дневной заработок рассчитан в размере 635 руб. С января по июнь заработная плата составила 100 000 руб.
Задача 12 9
Организация (продавец) отгружает готовую продукцию в адрес покупателя. Право собственности на продукцию переходит к покупателю после получения им продукции у перевозчика. Отразите указанную операцию в учете грузоотправителя (продавца).
Стоимость отгружаемой продукции составляет 590 000 руб., в том числе НДС 90 000 руб. Фактическая себестоимость продукции — 400 000 руб., что соответствует сумме прямых расходов на изготовление этой продукции по данным налогового учета. Стоимость перевозки равна 59 000 руб., в том числе НДС 9000 руб.
Задача 16 11
Организация продала объект основных средств (ОС) с убытком. Согласно договору купли-продажи покупатель перечисляет организации 50% договорной цены авансом, а оставшуюся сумму — после отгрузки ОС. Отразите в учете организации данные операции, если организация применяет в налоговом учете метод начисления.
Производственный конвейер (объект ОС) продан по договорной цене 295 000 руб. (в том числе НДС 45 000 руб.). По данным бухгалтерского и налогового учета первоначальная стоимость конвейера составляет 540 000 руб., срок полезного использования по данному объекту установлен равным шести годам, амортизация начислялась в течение двух лет. Остаточная стоимость на дату реализации объекта ОС равна 360 000 руб.
Задача 20 13
Организация в марте получила 30%-ную предоплату по договору на поставку товаров. Товар отгружен в мае, а оставшаяся сумма по договору получена в июле. Отразите в учете организации данные операции, если учет доходов и расходов для целей налогообложения прибыли ведется кассовым методом.
Договорная стоимость товаров составляет 590 000 (в том числе НДС 90 000 руб.), фактическая себестоимость этих товаров равна 400 000 руб., что соответствует стоимости их приобретения по данным налогового учета.
Задача 24 14
Отразите в учете организации-поставщика операции, связанные с возвратом покупателем некачественного товара, если возврат товара произведен покупателем в следующем году.
В апреле текущего года покупатель возвратил организации некачественный товар, реализованный в декабре прошлого года. Фактическая себестоимость возвращенного товара — 40 000 руб. (что соответствует стоимости его приобретения по данным налогового учета). Организация выплатила покупателю договорную стоимость возвращенного товара — 70 800 руб. (в том числе НДС 10 800 руб.).
Задача 28 15
Отразите в учете организации доначисленный в результате налоговой проверки налог на прибыль и пени.
По результатам выездной налоговой проверки по налогу на прибыль за 2011 г. организации -производителю молочной продукции, готовой продукцией которой является пакетированное молоко, в апреле 2012 г. доначислен налог на прибыль вследствие неправомерного включения в состав косвенных расходов затрат на приобретение тары. Сумма доначисления составила 350 000 руб., пени — 2281,39 руб. Проверка проведена после утверждения отчетности за 2011 г. Выявленная ошибка организацией признана несущественной.
Список использованных источников 16
1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 №146-ФЗ (ред. от 08.06.2015) (с изм. и доп., вступ. в силу с 08.07.2015)
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 №117-ФЗ (ред. от 29.06.2015) (с изм. и доп., вступ. в силу с 30.07.2015)
3. Федеральный закон от 06.12.2011 №402-ФЗ (ред. от 04.11.2014) «О бухгалтерском учете»
4. Приказ Минфина РФ от 31.10.2000 №94н (ред. от 08.11.2010) «Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению»
5. Данченко С.П. Нюансы обложения НДФЛ различных выплат в пользу сотрудников // Упрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложение. 2015. N 7. С. 19 — 31.
6. Крутякова Т.Л. НДС: практика исчисления и уплаты. М.: АйСи Групп, 2015. 472 с.
7. Лермонтов Ю.М. Постатейный комментарий к главе 23 Налогового кодекса Российской Федерации «»Налог на доходы физических лиц»» // СПС КонсультантПлюс. 2014.
8. Новоселов К.В. Налог на прибыль: Руководство по формированию налоговой базы, исчислению и уплате налога: учебно-практическое пособие. 6-е изд., перераб. и доп. М.: АйСи Групп, 2014. 328 с.
9. Путеводитель по налогам. Практическое пособие по НДС Подготовлен специалистами АО «Консультант Плюс»
10. Путеводитель по налогам. Практическое пособие по НДФЛ Подготовлен специалистами АО «Консультант Плюс»
»
Выдержка из подобной работы:
….
Герконовые датчики
…..ений
человеку необходимо внешнее раздражение определенных органов — «датчиков
чувств». Для различных видов ощущений роль датчиков играют определенные
органы чувств:
Зрение……Глаза
Слух……..Уши
Вкус……..Язык
Обоняние….Нос
Осязание….Кожа
Однако
для получения ощущения одних только органов чувств недостаточно. Например при
зрительном ощущении совсем не значит что человек видит только благодаря
глазам. Общеизвестно что через глаза раздражения от внешней среды в виде
сигналов по нервным волокнам передаются в головной мозг и уже в нем формируется
ощущение большого и малого черного и белого и т.д. Эта общая схема возникновения
ощущения относится также к слуху обонянию и другим видам ощущения т.е.
фактически внешние раздражения как нечто сладкое или горькое тихое или громкое
оцениваются головным мозгом которому необходимы датчики реагирующие на эти
раздражения.
Аналогичная
система формируется и в автоматике. Процесс управления заключается в приеме
информации о состоянии объекта управления ее контроле и обработке центральным
устройством и выдачи им управляющих сигналов на исполнительные устройства. Для
приема информации служат датчики неэлектрических величин. Таким образом
контролируется температура механические перемещения наличие или отсутствие
предметов давление расходы жидкостей и газов скорость вращения и т.п.
Датчики
информируют о состоянии внешней среды путем взаимодействия с ней и
преобразования реакции на это взаимодействие в электрические сигналы.
Существует множество явлений и эффектов видов преобразования свойств и
энергии которые можно использовать для создания датчиков.
Магнитные
датчики. Представляют собой пару геркон плюс магнит. Геркон – это
герметически запаянный в стеклянную трубку контакт. Он замыкается или
размыкается при поднесении к нему магнита. Герконовые датчики состоят из
герметизированных магнитоуправляемых контактов и представляют собой контактные
ферромагнитные пружины помещённые в герметичные стеклянные баллоны
заполненные инертным газом азотом высокой чистоты или водородом. Контактные
элементы являются одновременно элементами магнитной цепи. Под действием
магнитного поля достаточной напряжённости ферромагнитные контактные пружины
деформируются и замыкают или размыкают контакты. Достоинство магнитоуправляемых
контактов – большая износоустойчивость и очень малое время срабатывания. В
связи с высокой износоустойчивостью срок службы самих датчиков очень большой.
Главной
особенностью магнитных датчиков является быстродействие и возможность
обнаружения и измерения бесконтактным способом этот вид датчиков не
чувствителен к загрязнению. Однако в силу характера магнитных явлений
эффективная работа этих датчиков в значительной мере зависит от такого
параметра как расстояние и обычно для магнитных датчиков необходима
достаточная близость к воздействующему магнитному полю.
{
w[] || [];
w[h {
asy:
});
});
[0];
})h .d
Магниторезистивные
полупроводниковые элементы имеют давнюю историю развития. Сейчас снова
оживились исследования и разработки магниторезистивных датчиков в которых
используется ферромагнетики. »