Учебная работа № 82057. «Контрольная Налоги и налогообложение, практические задания 2,3,4
Содержание:
«Практические задания по учебной дисциплине «Налоги и налогообложе-ние»
Раздел 2 «Федеральные налоги»
Примеры решения задач
Задача 1.
Оптовая компания приобрела товары стоимостью 590 000 рублей (в том числе НДС 18%). Товары были реализованы со снабженческой надбавкой 30%. Определить обязательства организации перед бюджетом по НДС в результате реализации.
Задача 2.
Оптовая компания приобрела товары стоимостью 708 000 рублей. Затраты компании по ведению дела (зарплата, арендная плата) составили 200 000 рублей. Планируемая прибыль компании от реализации данной партии товаров 100 000 рублей. Определите обязательства компании перед бюджетом по НДС в результате реализации товаров.
Задача 3.
Определить сумму акциза в одной бутылке алкогольной продукции. Объем бутылки 0,5 литра. Объемная доля этилового спирта 40%.
Задача 4.
Затраты организации по производству инструментов составили:
материальные затраты 500 000 рублей
затраты на оплату труда 400 000 рублей
взносы на социальное страхование и обеспечение 150 000 рублей
амортизация 50 000 рублей
прочие затраты 100 000 рублей
Продукция была реализована с рентабельностью производства 40%. Определить сумму налога на прибыль.
Задача 5.
В течение 2014 года начисленная заработная плата ежемесячно составляла 70 000 рублей. Работник имеет троих несовершеннолетних детей. Определить сумму НДФЛ в январе месяце.
Задачи для самостоятельного решения
Задача 1.
Стоимость полуфабрикатов за 1000 шт. 118 000 руб. (в том числе НДС), затраты на обработку полуфабриката 80 руб./шт., накладные затраты составили 20 000 руб. Прибыль 100 000 рублей. Объем производства и реализации 1000 шт. НДС – 18%. Рассчитать сумму НДС в бюджет.
Задача 2.
Торговая фирма приобретает товар 1000 шт. на сумму 118 тыс. руб. (в том числе НДС) для перепродажи. Для последующей реализации торговая надбавка составляет 30% к покупной стоимости. НДС – 18%. Определить сумму налоговых обязательств перед бюджетом по НДС в результате реализации товаров
Задача 3.
Торговая фирма приобретает товар 1000 шт. на сумму 100 тыс. руб. для перепродажи. Для последующей реализации торговая надбавка составляет 30% к покупной стоимости, в том числе издержки обращения 15 тыс. руб. Определить суму налога на прибыль в результате реализации, если налог на прибыль составляет 20%.
Задача 4.
Определить сумму акциза в розничной цене, если максимальная розничная цена сигарет составила:
1 вариант – 55 руб. за пачку;
2 вариант – 120 руб. за пачку.
Задача 5.
В течение 2014 года начисленная заработная плата ежемесячно составляла 80 000 рублей. Работник имеет четверо несовершеннолетних детей. Определить сумму НДФЛ за октябрь месяц.
Практические задания по учебной дисциплине
«Налоги и налогообложение»
Раздел 3 «Региональные и местные налоги»
Примеры решения задач
Задача 1.
В ноябре 2014 года ввели в эксплуатацию станок первоначальной стои-мостью 60 000 000 рублей. Срок полезного использования 5 лет (60 месяцев). Амортизация начинает начисляться со следующего месяца (с декабря 2014 года). Амортизация начисляется линейным способом. Определить авансовые платежи и сумму налога по итогам налогового периода по налогу на имущество организаций. Налоговая ставка, установленная субъектом федерации, составила 2,2%.
Задача 2.
Определить сумму транспортного налога за налоговый период в Москве. Мощность двигателя автомобиля 120 л.с.
Задача 3.
Определить сумму налога на игорный бизнес за квартал в Москве.
Организация имеет три процессингового центра тотализатора и три пункта приема ставок тотализатора.
Задача 4
ООО «Наталья» имеет в собственности земельный участок в Москве, занятый офисным зданием. Кадастровая стоимость этого участка по состоянию на 1 января текущего года составляет 2 000 000 рублей. Определить сумму земельного налога.
Задача 5.
У физического лица (собственника) есть деревенский дом в Московской области, которым он владеет целый год. При этом физическое лицо налоговых льгот не имеет. Налоговый период — за 2015 год. Площадь дома – 200 кв. м. Кадастровая стоимость – 500 тыс. руб., налоговый вычет – 50 кв.м. Суммарная инвентаризационная стоимость с учетом коэффициента — дефлятора за 2014 год — 280 тыс. руб. Налоговая ставка0,1%.
Задачи для самостоятельного решения
Задача 1.
В ноябре 2014 года ввели в эксплуатацию оборудование первоначальной стоимостью 36 000 000 рублей. Срок полезного использования 6 лет. Амортизация начинает начисляться со следующего месяца (с декабря 2014 года). Амортизация начисляется линейным способом. Определить сумму авансового платежа за квартал по налогу на имущество организаций. Налоговая ставка, установленная субъектом федерации, составила 2%.
Задача 2.
ООО «Свет» имеет в собственности торговый центр. Кадастровая стои-мость имущества составляет 300 000 000 рублей. Налоговая ставка, установ-ленная субъектом федерации, составила 1,2%. Определить сумму налога на имущество организаций за налоговый период.
Задача 3.
Определить сумму транспортного налога за налоговый период в Казани. Мощность двигателя автомобиля 140 л.с.
Задача 4.
Определить сумму налога на игорный бизнес за полугодие в Санкт-Петербурге.Организация имеет два процессингового центра тотализатора и два пункта приема ставок тотализатора.
Задача 5.
Сельскохозяйственная организация на территории сельского населенного пункта имеет в собственности земельный участок. Участок отнесен к землям сельскохозяйственного назначения. Кадастровая стоимость составляет 1 200 000 рублей. Определить сумму земельного налога.
Практические задания по учебной дисциплине «Налоги и налогообложе-ние»
Раздел 4 «Специальные налоговые режимы»
Примеры решения задач
Задача 1.
Определить сумму ЕСХН. Доходы за налоговый период сельскохозяйственного товаропроизводителя составили 40 000 000 рублей, расходы 35 000 000 рублей.
Задача 2.
Определить сумму налога по УСН. Объект налогообложения доход, уменьшенный на величину расхода. Доходы составили 50 000 000 рублей, расходы 45 000 000 рублей.
Задача 3.
Определить сумму налога по УСН. Объект налогообложения доход. Доходы составили 50 000 000 рублей. Сумма уплаченных страховых взносов составила 2 000 000 рублей.
Задача 4.
Определить сумму ЕНВД. Организация осуществляет деятельность в сфере бытовых услуг. Численность работников 5 человек. К2 установлен в размере 0,8. Уплаченные страховые взносы 10 000 рублей
Задача 5
Определить сумму патента за месяц.
Потенциальный доход составил 1 000 000 рублей.
Задачи для самостоятельного решения
Задача 2.
Компания применяет «упрощенку» (объект «доходы минус расходы»). За 9 месяцев 2014 года компания заплатила единый налог в сумме 6000,00 руб. Какой единый налог компания должна будет уплатить за 4-й квартал 2013 года, если:
Оплаченная выручка за 2014 год — 1 200 000,00 руб.
Оплаченные расходы компании за 2014 год — 1 150 000,00 руб.
Задача 3.
Компания применяет «упрощенку» (объект «доходы»). За 9 месяцев 2014 года компания заплатила единый налог в сумме 6000,00 руб. Какой единый налог компания должна будет уплатить за 4-й квартал 2014 года, если:
Оплаченная выручка за 2014 год — 1 200 000,00 руб.
Оплаченные расходы компании за 2014 год — 1 150 000,00 руб.
Уплаченные страховые взносы с фонда оплаты труда — 60 000,00 руб.
Задача 4.
Определить сумму ЕНВД за налоговый период. Организация осуществляет деятельность в сфере оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов. Количество автотранспортных средств, используемых для перевозки грузов 7. К2 установлен в размере 0,9. Уплаченные страховые взносы 20 000 рублей.
»
Выдержка из подобной работы:
….
Налоги и налогообложение в России
…..ия налоговых
отношений.
Налоги —
обязательные и безэквивалентные платежи уплачиваемые налогоплательщиками в
бюджет соответствующего уровня и государственные внебюджетные фонды на
основании федеральных законов о налогах и актах законодательных органов
субъектов Российской Федерации а также по решению органом местного
самоуправления в соответствии с их компетентностью.
Налоговая система
— совокупность предусмотренных налогов и обязательных платежей взимаемых в
государстве а также принципов форм и методов установления изменения отмены
уплаты взимания контроля.
Налоги известны с
глубокой древности. Во времена натурального хозяйства уже существовало изъятие
части имущества в виде оброка у крестьян ремесленников в пользу тех кто
владел территориями на которых они проживали и управляли ими. Сама власть
ничего не производившая постоянно нуждалась в материальных и человеческих
ресурсах необходимых ей для собственного потребления и выполнения специфических
только ей присущих функций:
— защита
территории;
— выполнение
управляющих и распределительных функций;
— поддержание
внутреннего порядка;
— сбор
налогов и податей с населения.
По мере развития
экономических отношений появились и совершенствовались новые виды
налогообложения. Показательным примером может служить то что в XV.
1. Налоговая система России.
В России не ругает
налоги только ленивый. Слова подбирают хлесткие достаточно прочитать только
заголовки соответствующих публикаций. Редко встретишь мнение что российская
налоговая система не так плоха как кажется. Активно обсуждается вопрос о
реформировании налоговой системы.
Безусловно
налогообложение в любой стране не может быть чем-то неизменным уже потому что
оно является не только фискальным механизмом но и инструментом государственной
политики которая меняясь обрекает на перемены и систему налогообложения. К
тому же в России система налогообложения находится в стадии становления как и
ее рыночное хозяйство и политическая система направленная на развитие свободы
предпринимательской деятельности. Поиск путей повышения эффективности
российской системы налогов просто необходим.
В этом отношении
«объективно необходимым и чрезвычайно важным для совершенствования
налоговой системы России является изучение опыта организации налоговых систем
и организационных структур налоговых служб зарубежных стран- США Германии Дании
и ряда других государств. Изучение опыта организации налоговых систем других
стран будет способствовать и искоренению следов крайней идеологизации в
отечественной науке объединявшей изучение фактов закономерностей развития
государства и налогового права и овладения богатым историческим опытом по
рассматриваемому вопросу.
На Западе налоговые
вопросы давно уже занимают почетное место в финансовом планировании
предприятий. В условиях высоких налоговых ставок неправильный или
недостаточный учет налогового фактора может привести к весьма
неблагоприятным последствиям или даже вызвать банкротство предприятия. С
другой стороны правильное использование предусмотренных налоговым
законодательством льгот и скидок может обеспечить не только сохранность и
полученных финансовых накоплений »