Учебная работа № 82127. «Контрольная Налоги, «Даль-Тур», 4 задачи
Содержание:
«Подробно решить следующие задачи:
1. Исходя из следующих данных бухгалтерского учета определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет:
Туристическая фирма «Даль-Тур» занимается организацией отдыха. За налоговый период организация реализовала туристических путевок на сумму 1800 тыс. руб. (в том числе НДС — 18%);
• стоимость приобретения реализованных туристических путевок — 1380 тыс. руб.;
• реализовано санаторно-курортных путевок на сумму 600 тыс. руб.;
• оплачена аренда помещения офиса — 30 тыс. руб.;
• оплачены коммунальные услуги — 45 тыс. руб.;
• сумма начисленных налогов за налоговый период — 240 тыс. руб.;
• приобретено и введено в эксплуатацию транспортное средство на сумму 180 тыс. руб. (с учетом НДС — 18%), оплачено поставщику — 90%;
• оплачены транспортные услуги сторонней организации по доставке туристических групп к месту назначения на территории Российской Федерации — 250 тыс. руб.;
• оплачены транспортные услуги сторонней организации по доставке туристических групп к месту назначения на территорию Украины — 180 тыс. руб.;
• приобретены и оплачены товарно-материальные ценности, отпущенные для хозяйственных нужд, — 35 тыс. руб.;
• получена предоплата за туристические путевки на следующий налоговый период — 220 тыс. руб.;
• получена сумма штрафа за нарушение договорных обязательств по налогооблагаемой операции в размере 25 тыс. руб.
2. Исчислите сумму налога на добавленную стоимость, подлежащую уплате в бюджет.
Организация занимается производством металлических конструкций. Данные бухгалтерского учета за налоговый период составили:
• отгружено продукции на сумму 5720 тыс. руб. (в том числе НДС);
• перечислен аванс поставщикам сырья и материалов — 320 тыс. руб.;
• приобретены материалы для производственных нужд на сумму 3170 тыс. руб. (в том числе НДС — 18%), из них оплачено поставщику — 95%, отпущено в производство — 80%;
• на расчетный счет поступили авансовые платежи покупателей — 210 тыс. руб.;
• расходы на текущий ремонт поликлиники, находящейся на балансе организации, осуществленный сторонней организацией, — 142 тыс. руб. (в том числе НДС — 18%), оплата произведена полностью;
• израсходованы на непроизводственные нужды товарно-материальные ценности на сумму 10 тыс. руб. (в том числе НДС — 18%);
• расходы на капитальный ремонт производственного оборудования, выполненный подрядчиком, составили 232 тыс. руб. (в том числе НДС — 18%), оплачены полностью;
• приобретен и подключен к оператору сотовой связи мобильный телефон — 25 тыс. руб.;
• реализовано имущество, полученное в форме залога, на сумму 170 тыс. руб.;
• сумма НДС, исчисленная и уплаченная в бюджет организацией с суммы авансового платежа по расторгнутому договору, — 18 тыс. руб.;
• передан органам местного самоуправления на безвозмездной основе детский сад — 750 тыс. руб.;
• сумма денежных средств, перечисленных в бюджет по транспортному налогу и налогу на имущество организаций, — 55 тыс. руб.
3. Установите, имеет ли организация право на освобождение от исполнения обязанностей плательщика НДС, начиная с июля. Ответ обоснуйте.
Организация занимается оптовой и розничной торговлей, учет по которой ведется по системе уплаты единого налога на вмененный доход. Имеются следующие данные за отчетный период:
• выручка от реализации товаров в оптовой торговле (в том числе НДС) составила:
в апреле — 350 тыс. руб.,
в мае — 360 тыс. руб.,
в июне — 250 тыс. руб.;
• выручка от реализации товаров в розничной торговле составила:
в апреле — 400 тыс. руб.,
в мае — 320 тыс. руб.,
в июне — 300 тыс. руб.;
• ставка НДС — 18%;
• в уставном капитале организации доля юридических лиц составляет 35%;
• организация имеет торговый зал площадью 65 м;
• численность работников составляет 12 человек.
4. Определите сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет при ввозе на таможенную территорию России алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта 32% в количестве 1 тыс. л, если:
• таможенная стоимость товара — 80 тыс. руб.;
• таможенная пошлина — 24 тыс. руб.;
• таможенный сбор за хранение товара — 15 тыс. руб.
Литература
1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 03.07.2016)
»
Выдержка из подобной работы:
Подобная работа временно отсутствует.»