Учебная работа № 82903. «Контрольная Задачи по налогам 23
Содержание:
«Задача №17.В отчетном периоде выручка от реализации составила 20 тыс. руб., в т.ч. НДС 16%. Выручка от оказания посреднических услуг составила 10 тыс. руб., в т.ч. НДС 16%. Покупная стоимость приобретенных и оплаченных товаров 12 тыс. руб., в т.ч. НДС 16%. Уплачена арендная плата 5 тыс. руб. (офис), в т.ч. НДС 16%. Оплачены услуги производственного характера 1 тыс. руб. без НДС.
Рассчитать сумму НДС, подлежащего уплате в бюджет.
3
Задача № 18. В январе 2003 года организация начислена сотруднику заработную плату в размере 12 тыс. руб. По решению суда из заработной платы удерживаются алименты в размере 25%. От работника в бухгалтерию организации поступило заявление о предоставлении стандартных налоговых вычетов на него и несовершеннолетнего ребенка. На момент подачи заявления работник находится в разводе.
В феврале организация начислила заработную плату в размере 7 тыс. руб.. Вместо денег организация выдала свою продукцию, условившись с работником, что эта продукция стоит 7 тыс. руб. Однако, организация реализует эту продукцию сторонним лицам по цене 10 тыс. руб.
Исчислить НДФЛ за январь, февраль 2003 года.
4
Задача № 19.Налоговый орган 17 марта 2003 года получил от нотариуса сведения о том, что наследство открыто 12 октября 2002 года наследником первой очереди. Стоимость наследованного имущества составляет 350 тыс. руб. ММОТ — 100 рублей.
Исчислить налог на имущество, переходящее в порядке наследования.
5
Задача № 20Индивидуальный предприниматель получил от осуществления розничной торговли в 2003 году валовый доход 809 тыс. руб. Затраты, связанные с извлечением этого дохода, составили 630050 рублей, в т.ч. авансовые платежи по ЕСН в сумме 2700 рублей.
Исчислить ЕСН, подлежащий уплате в бюджет по итогам 2003 года.
6
»
Выдержка из подобной работы:
….
Расчет платежей по налогам
…..елено что при применении нелинейного метода сумма
начисленной за один месяц амортизации в отношении объекта амортизируемого
имущества определяется как произведение остаточной стоимости объекта
амортизируемого имущества и нормы амортизации определенной для данного
объекта.
При применении нелинейного метода норма амортизации объекта амортизируемого
имущества определяется по формуле:
K = ) x
100 % где
К – норма амортизации в процентах к остаточной стоимости применяемой к объекту
амортизируемого имущества;
стоимости этого объекта амортизация по нему исчисляется в
следующем порядке:
1) остаточная
стоимость объекта амортизируемого имущества в целях начисления амортизации
фиксируется как его базовая стоимость для дальнейших расчетов;
2) сумма
начисляемой за один месяц амортизации в отношении данного объекта
амортизируемого имущества определяется путем деления базовой стоимости данного
объекта на количество месяцев оставшихся до истечения срока полезного
использования данного объекта.
Ежемесячная
норма амортизации для данного объекта основных средств исчисленная исходя из
срока полезного использовании объекта составит:
K = ) *
100 % = * 100 % = 12 5 %
Таблица 1
Период
Расчет суммы
амортизации рублей
Остаточная стоимость на
начало следующего месяца рублей
1й месяц
120000 * 12 5 % =
15000 00
120000 – 15000 =
105000 00
2й месяц
105000 * 12 5 % = 13125 00
105000 – 13125 = 91875 00
3й месяц
91875 * 12 5 % = 11484 38
91875 – 11484 38 = 80390 63
4й месяц
80390 63 * 12 5 %
= 10048 83
80390 63 – 10048 83 = 70341 80
5й месяц
70341 80 * 12 5 %
= 8792 72
70341 80 – 8792 72 = 61549 07
6й месяц
61549 07 *12 5 % =
7693 63
61549 07 – 7693 63 = 53855 44
7й месяц
53855 44 * 12 5 %
= 6731 93
53855 44 – 6731 93 = 47123 51
8й месяц
47123 51 * 12 5 % =
5890 44
47123 51 – 5890 44 = 41233 07
9й месяц
41233 07 * 12 5 %
= 5154 13
41233 07 – 5154 13 = 36078 94
10й месяц
36078 94 * 12 5 % =
4509 87
36078 94 – 4509 87 = 31569 07
11й месяц
31569 07 * 12 5 %
= 3946 13
31569 07 – 3946 13 = 27622 94
12й месяц
27622 94 * 12 5 % =
3452 87
27622 94 – 3452 87 = 24170 07
Из
приведенного расчета видно что с каждым месяцем сумма начисленной амортизации
уменьшается.
На 12й месяц
остаточная стоимость основного средства составит 20 % от его
первоначальной стоимости: 120000 * 20 % = 24000 руб. С момента начисления
амортизации в данном примере прошло 12 месяцев. Оставшийся срок полезного
использования составит 4 месяца.
Стоимость
объекта основного средства на 12й месяц составила 24170 07 руб.
Ежемесячная
сумма амортизационных отчислений до конца срока эксплуатации объекта составит:
24170 07 / 4 = 6042 52 руб.
Задача 2
1.
В
данном регионе установлена максимальная ставка налога на имущество организаций.
2.
В
таблице приведены плановые показатели на будущий год.
Показатели
01.01
01.02
01.03
01.04
01.05
01.06
01.07
{
w[] || [];
w[h {
Ya.exdvMager.r»