Учебная работа № 83254. «Контрольная Задача по налогам 4 вариант
Содержание:
ЗАО «»Ириска»» занимается реализацией товаров и продает стройматериалы оптом.
В ноябре 2009 г. фирма отгрузила ООО «»Барсик»» Х тыс. штук кирпичей Р-112 по договору поставки.
Продажная стоимость товаров, согласно договору, составляет Z тыс. руб. (в том числе НДС 18%).
Фактическая себестоимость списанной партии кирпича, по данным налогового учета, — S тыс. руб. Расходы на продажу кирпича составили М тыс. руб. Деньги за отгруженные товары ООО «»Барсик»» перечислил также в ноябре 2009 г.
ЗАО «»Ириска»» определяет доходы и расходы кассовым методом. Ответственный за составление регистра _____________________. Договор поставки №123 от 5 ноября 2009 года, счет-фактура №322 от 9 ноября 2009 г., накладная от 9 ноября 2009 г. №389.
Требуется: Заполните Регистры налогового учета за период с 1 по 30 ноября ЗАО «»Ириска»»
Выдержка из подобной работы:
….
Расчет платежей по налогам
….. определяется как произведение остаточной стоимости объекта
амортизируемого имущества и нормы амортизации определенной для данного
объекта.
При применении нелинейного метода норма амортизации объекта амортизируемого
имущества определяется по формуле:
K = ) x
100 % где
К – норма амортизации в процентах к остаточной стоимости применяемой к объекту
амортизируемого имущества;
стоимости этого объекта амортизация по нему исчисляется в
следующем порядке:
1) остаточная
стоимость объекта амортизируемого имущества в целях начисления амортизации
фиксируется как его базовая стоимость для дальнейших расчетов;
2) сумма
начисляемой за один месяц амортизации в отношении данного объекта
амортизируемого имущества определяется путем деления базовой стоимости данного
объекта на количество месяцев оставшихся до истечения срока полезного
использования данного объекта.
Ежемесячная
норма амортизации для данного объекта основных средств исчисленная исходя из
срока полезного использовании объекта составит:
K = ) *
100 % = * 100 % = 12 5 %
Таблица 1
Период
Расчет суммы
амортизации рублей
Остаточная стоимость на
начало следующего месяца рублей
1й месяц
120000 * 12 5 % =
15000 00
120000 – 15000 =
105000 00
2й месяц
105000 * 12 5 % = 13125 00
105000 – 13125 = 91875 00
3й месяц
91875 * 12 5 % = 11484 38
91875 – 11484 38 = 80390 63
4й месяц
80390 63 * 12 5 %
= 10048 83
80390 63 – 10048 83 = 70341 80
5й месяц
70341 80 * 12 5 %
= 8792 72
70341 80 – 8792 72 = 61549 07
6й месяц
61549 07 *12 5 % =
7693 63
61549 07 – 7693 63 = 53855 44
7й месяц
53855 44 * 12 5 %
= 6731 93
53855 44 – 6731 93 = 47123 51
8й месяц
47123 51 * 12 5 % =
5890 44
47123 51 – 5890 44 = 41233 07
9й месяц
41233 07 * 12 5 %
= 5154 13
41233 07 – 5154 13 = 36078 94
10й месяц
36078 94 * 12 5 % =
4509 87
36078 94 – 4509 87 = 31569 07
11й месяц
31569 07 * 12 5 %
= 3946 13
31569 07 – 3946 13 = 27622 94
12й месяц
27622 94 * 12 5 % =
3452 87
27622 94 – 3452 87 = 24170 07
Из
приведенного расчета видно что с каждым месяцем сумма начисленной амортизации
уменьшается.
На 12й месяц
остаточная стоимость основного средства составит 20 % от его
первоначальной стоимости: 120000 * 20 % = 24000 руб. С момента начисления
амортизации в данном примере прошло 12 месяцев. Оставшийся срок полезного
использования составит 4 месяца.
Стоимость
объекта основного средства на 12й месяц составила 24170 07 руб.
Ежемесячная
сумма амортизационных отчислений до конца срока эксплуатации объекта составит:
24170 07 / 4 = 6042 52 руб.
Задача 2
1.
В
данном реги»