Учебная работа № 83286. «Контрольная Налогообложение (рабочая тетрадь)
Содержание:
«Раздел 1
Теория налогообложения
Задание №1
2.По какому принципу налоги делятся по видам?
Чем субъект налогообложения отличается от налогового агента?
Задание №2
Тесты
Раздел 2
Косвенные налоги
Задание №1
1.Дайте определение НДС
3.Налогооблагаемая база НДС
4.Ставки НДС и когда они применяются?
6.Что является объектом налогообложения акцизом при адволорных (в процентах) ставках и при специфических твердые?
Задание№2
Тесты
Раздел 3
Прямые налоги
Задание №1
1.Какие налоги формируют дорожные фонды РФ?
2.Какой размер и с чего берется налог на пользователей автодорог?
3. Как рассчитать налогооблагаемую базу за год налога на имущество предприятий?
4. Какова предельная ставка налога на имущество предприятия?
5. Для чего на предприятиях ведется налоговый учет?
6. Когда применяется кассовый метод учета?
7. Какие методы расчета амортизации применяются для расчета налога на прибыль?
8. Какова ставка налога на прибыль всего? в том числе в федеральный бюджет? в бюджет субъектов РФ? в местные бюджеты?
Задача №1
Данные за 1 квартал
Объем реализации продукции в т.ч. НДС 20% 550 т.р.
Себестоимость продукции 260 т.р.
Стоимость имущества на 1.01. 10 т.р.
Стоимость имущества на 1.04. 20 т.р.
Рассчитать:
1. Налог на имущество предприятия (по max ставке)
2. Налог на пользователей автодорог (по max ставке)
3. Налог на прибыль предприятия и распределить его по уровням бюджета.
Раздел 4
Местные налоги.
Задание №1
1. Могут ли местные налоги быть источником формирования федерального бюджета?
2. Кто уплачивает налог на рекламу?
3. Какова предельная ставка налога на рекламу?
4. Ставки налога на имущество физических лиц?
Предельные ставки налога на строения, помещения и сооружения
Стоимость имущества
Ставка налога
До 300 тыс. руб.
От 300 тыс. руб. до 500 тыс. руб.
Свыше 500 тыс. руб.
До 0,1%
От 0,1 до 0.3%
От 0,3 до 2,0%
5. От чего зависит размер земельного налога?
6. Для чего нужна нормативная цена земли?
Задача: Рыночная стоимость квартиры 800 т.р., цена этой квартиры по оценке БТИ 120 т.р. Рассчитать налог на имущество физических лиц.
Раздел 5
Налоги с физических лиц.
Задание №1
2. На какие выплаты отличается налогооблагаемая база ЕСН от налога на доходы физических лиц?
3. Какие налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц?
4. Каким физическим лицам предоставляются льготы по ЕСН?
5.Когда работодатели уплачивают в бюджет:
а) Налог на доходы физических лиц
б) ЕСН
Задание №2
Тесты
»
Выдержка из подобной работы:
….
Налогообложение
…..им итогом превышает 40
000 руб.)
∑ годовых
вычетов = 36 000 + 6 000 = 42 000 руб.
3)
Н/годовая
обл. база = 72 000 – 42 000 = 30 000 руб.
4)
∑
Н/год = 30 000 * 13% = 3 900 руб.
Ответ: Годовая
сумма налога на доходы физ. лиц за 2006 год составила 3 900 руб.
Задача
№2
Семья состоящая из 4-х
человек продала за 1 6 млн. руб. квартиру находящуюся в общей долевой собственности.
Доли каждого собственника равны. Период владения квартирой составляет менее 5
лет. Квартира была передана в собственность продавцов в результате бесплатной
приватизации жилья. Определить сумму налога на доходы физических лиц.
1) Если квартира находилась в
собственности менее 3-х лет то:
Н/обл.база = 1
600 000 — 1 000 000 = 600 000 руб.
∑нал = 600
000*13% = 78 000 руб.
Доля каждого собственника =
78 000 / 4 = 19 500 руб.
2) Если более 3-х
лет то:
Н/обл.база = 1
600 000 — 1 600 000 = 0
∑нал = 0*13%
= 0 руб.
Задача №3
Сотрудник имеет
2-х детей до 18 лет один из них инвалид 1 группы. Также он
оплатил лечение ребенку – 25 тысяч рублей. Ежемесячный оклад – 15 тысяч рублей.
Получил авторское вознаграждение за создание книги — 50 тысяч . Оплатил обучение ребенку – 40 тысяч
рублей. Определить сумму налога на доходы физических лиц годовую и к возврату.
Месяц
З/пл.
Доход
Льготные
вычеты
Н/база
НДФЛ
13%
400
руб.
Дети
Дети
инв.
Январь
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
15
000
15
000
15
000
15
000
15 000
15 000
15 000
15 000
15 000
15 000
15 000
15
000
15 000
30 000
45 000
60 000
75 000
90 000
105 000
120 000
135 000
150 000
165 000
180
000
400
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
600
600
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
1 200
1 200
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
12 800
13 200
15 000
15 000
15 000
15 000
15 000
15 000
15 000
15 000
15 000
15
000
1 664
1 716
1 950
1 950
1 950
1 950
1 950
1 950
1 950
1 950
1 950
1
950
Итого
180
000
—
400
1
200
2
400
176
000
22
880
Н/обл.б.
= 12 800 + 13 200 + 15 000 * 10 мес. = 176 000 руб.
Σ нал.год
= 176 000 * 13% = 22 880 руб.
Н/обл.б.возн.
= 50 000 – 20% = 40 000 руб.
Σ нал.возн.
= 40 000 * 13% = 5 200 руб.
Σ упл.
нал. = 22 880 + 5 200 = 28 080 руб.
Н/обл.б. с
уч. расх. = 176 000 + 40 000 – 40 000 – 25 000 – 40 000 = 111
000 руб.
Σ нал.
с уч.расх. = 111 000 * 13% = 14 430 руб.
Σ нал.
к возв.
= 28 080 – 14 430 = 13 650 руб.
Задача №4
В ноябре 2006 года
сотруднику организации были выплачены:
—
зарплата
за октябрь – 4800 руб.
—
премия –
2500 руб.
—
материальная
помощь в связи со смертью члена семьи – 6000 руб.
—
дивиденды
– 56000 руб.
Определить
сумму выплаченную сотруднику.
Σ/нал.
за окт. = 4 800*13% = 624 руб.
Σ/нал.
по дивид. = 56 000*9% = 5 040 руб.
Σ/выпл.
= 4 800 – 624 + 2 500 + 6 000 + 56 000 – 5 040 = 63
636 руб.
Задача
№5
Герой
РФ имеет одного ребенка . Ежемесячная зарплата составила:
Январь – 3000
Февраль – 3500
Март – 3000
Апрель
– 3700
Май –
4000
Июнь
– 4000
Июль
– 4500
Август
– 4500
Сентябрь
– 4500
Октябрь
– 5000
Ноябрь
– 5000
Декабрь
– 5000
»