Учебная работа № 82495. «Диплом Региональное налогообложение в РФ и перспективы его развития
Содержание:
Введение 3
1. Теоретические аспекты регионального налогообложения в РФ 7
1.1. Развитие и становление налогообложения в РФ 7
1.2. Функции органов исполнительной власти субъектов РФ и органов местного самоуправления в реализации налоговой политики региона 15
1.3. Зарубежный опыт в сфере регионального налогообложения 21
2. Анализ состояния налогообложения в Омской области 32
2.1. Общая характеристика УФНС России по Омской области 32
2.2. Анализ налога на имущество организаций и транспортного налога в формировании бюджета Омской области 41
2.3. Проблемы налога на имущество организаций и транспортного налога в Омской области 49
3. Перспективы и направления развития налогообложения в Омской области 57
3.1. Рекомендации по совершенствованию налоговой политики региона в сфере налога на имущество организаций и транспортного налога 57
3.2. Эффективность предложенных рекомендаций 68
Заключение 74
Список использованной литературы 79
Приложения 85
I. Нормативные акты.
1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 13.07.2015).
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 13.07.2015).
II. Монографии.
3. Караваева И.В. Налоги как регуляторы социально-политических процессов: Монография / И.В. Караваева; Московский гос. ун-т им. М.В. Ломоносова, Экономический фак.. – М.: МАКС Пресс, 2013. – 171 с.
4. Миронов А.А. Налоговый потенциал региона: теория и методика его формирования и оценки: Монография. – Йошкар-Ола: Стринг, 2013. – 195 с.
5. Троянская М.А. Налоговая конкуренция: региональные особенности проявления: Монография. – М.: Издательство «Перо», 2014. – 225 с.
III. Учебная литература.
6. Аронов А. В. Налоговая политика и налоговое администрирование: Учебное пособие / А.В. Аронов, В.А. Кашин. – М.: Магистр ИНФРА-М, 2013. – 540 с.
7. Аронов А.В., Кашин В.А. Налоговая политика и налоговое администрирование: Учебное пособие. — М.: Магистр: НИЦ ИНФРА-М, 2013. — 544 с.
8. Базилевич О.И., Дадашев А.З. Налоги и налогообложение. Практикум: Учебное пособие. — М.: Вузовский учебник: ИНФРА-М, 2013. — 285 с.
9. Баяндурян Г.Л., Полиди А.А., Осадчук М.Л. Федеральные налоги и сборы: Учебное пособие / Под общ. ред. Г.Л. Баяндуряна. — М.: Магистр: НИЦ ИНФРА-М, 2013. — 240 с.
10. Беспалов М.В. Особенности развития предпринимательской деятельности в условиях современной России: Учебное пособие. — М.: НИЦ ИНФРА-М, 2014. — 232 с.
11. Васильев П.А. Совершенствование современных подходов к экономической оценке и развитию налогового потенциала региона / П.А. Васильев, Т.Ю. Васильева. – Чебоксары: Изд-во Чуваш. ун-та, 2012. – 156 с.
12. Волков А.С., Водовозова М.А. Упрощенная система налогообложения — 4-e изд. — М.: ИЦ РИОР: ИНФРА-М, 2011. — 111 с.
13. Вылкова Е.С. Многообразие подходов к идентификации принципов налогообложения (принципиальный калейдоскоп). – СПб.: Известия СПбГЭУ. – 2014. – №2 (86). – С 12-21.
14. Дадашев А.З. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: Учебное пособие. — М.: Вузовский учебник: НИЦ ИНФРА-М, 2013. — 240 с.
15. Ермакова Е.А., Нестеренко Е.А. Налоговая нагрузка в России: диспропорциональность развития. – Саратов: Саратовский государственный социально-экономический университет, 2013. – 132 с.
16. Кругляк З.И., Калинская М.В. Налоговый учет и отчетность в современных условиях: Учебное пособие. — М.: НИЦ ИНФРА-М, 2013. — 352 с.
17. Левкевич М.М. Малый бизнес: учет и налогообложение: Учебное пособие. — М.: ИНФРА-М, 2013. — 432 с.
18. Львова И.Н. Учетная политика организации: Учебное пособие. — М.: Магистр, 2013. — 271 с.
19. Малис Н.И., Анисимов С.А., Данилькевич М.А. История налогообложения: Учебное пособие / Под ред. Н.И. Малис. — М.: Магистр: НИЦ ИНФРА-М, 2012. — 248 с.
20. Малис Н.И., Горский И.В., Анисимов С.А. Теория и практика налогообложения: Учебник / Под ред. Н.И. Малис. — М.: Магистр: ИНФРА-М, 2013. — 384 с.
21. Малис Н.И., Толкушкин А.В. Налоговый учет: Учебное пособие / Академия бюджета и казначейства Министерства финансов РФ. — М.: Магистр: НИЦ ИНФРА-М, 2012. — 576 с.
22. Налогообложение физических лиц: Учебник / ФГОУ ВПО Финансовый университет при Правительстве РФ; Под ред. Л.И. Гончаренко. — М.: НИЦ ИНФРА-М, 2012. — 238 с.
23. Никулкина И.В. Налогообложение участников внешнеэкономической деятельности: Учебное пособие. — М.: ИНФРА-М, 2013. — 268 с.
24. Парфенова Л.Б. Налоговый потенциал региона: сущность, методы, оценки и развитие. – Ярославль: Индиго, 2013. – 207 с.
25. Погорелова М.Я. Налоги и налогообложение: Теория и практика: Учебное пособие. — 2-e изд. — М.: ИЦ РИОР: НИЦ ИНФРА-М, 2014. — 208 с.
26. Полежарова Л.В. Международное двойное налогообложение: механизм устранения в Российской Федерации — М.: Магистр: ИНФРА-М, 2013. — 304 с.
27. Полежарова Л.В., Артемьев А.А. Налогообложение участников внешнеэкономической деятельности в России: Учебное пособие / Под ред. Л.И. Гончаренко. — М.: Магистр: НИЦ ИНФРА-М, 2013. — 416 с.
28. Савин А.А., Савина А.А. Аудит налогообложения: Учебное пособие. — 2-e изд. — М.: Вузовский учебник: ИНФРА-М, 2013. — 367 с.
29. Соколов Я.В. Бухгалтерский учет как сумма фактов хозяйственной жизни: Учебное пособие. — М.: Магистр: НИЦ ИНФРА-М, 2014. — 224 с.
30. Теория и практика налогообложения: Сборник задач: учебное пособие / Академия бюджета и казначейства Министерства финансов РФ. — М.: Магистр: ИНФРА-М, 2010. — 208 с.
31. Толкушкин А.В. История налогов в России — М.: Магистр: ИНФРА-М, 2011. — 480 с.
IV. Научные статьи.
32. Бондарев Н. С. Оценка налоговой нагрузки в Российской Федерации / Н. С. Бондарев // Молодой ученый. — 2015. — №1. — С. 186-188.
33. Быков С.С., Орлова Е.Н. Роль налоговых расходов местных бюджетов в формировании налогового потенциала // Проблемы экономики. – 2012. – № 3. – С. 36-46.
34. Вайсберг В. Об основных направлениях налоговой реформы // Комерсант. — 2014. — № 9.- С.39–45.
35. Викторова Н.Г. Инструментарий налогового менеджмента // Налоги и финансовое право. – 2012. – № 7. – С. 190-194.
36. Викторова Н.Г. Определение налогового бремени на макроуровне // Налоги и финансовое право. – 2012. – № 1. – С. 301-307.
37. Глущенко Я. С. Основные направления налоговой реформы РФ / Я. С. Глущенко, М. С. Егорова // Молодой ученый. — 2015. — №11.4. — С. 76-78.
38. Доржиева В.В., Чимитдоржиева Е.Ц. Влияние налоговой нагрузки на социально-экономическое развитие регионов Российской Федерации // Вестник Российского государственного гуманитарного университета. – 2011. – № 10. – С. 303-308.
39. Евстигнеев Е.Н. Этимология термина «управление налогообложением»: системный подход // Международный бухгалтерский учет. – 2014. – № 2. – С. 51-59.
40. Евстигнеев Е.Н., Викторова Н.Г. Статистическое моделирование для анализа работы подразделения налоговой инспекции // Теория и практика сервиса: экономика, социальная сфера, технологии. – 2012. – № 4 (14). – С. 274-279.
41. Ермакова Е.А. Проблемы и возможности увеличения доходов местных бюджетов: налоговый аспект // Наука и общество. – 2012. – № 4. – С. 27-31.
42. Климова М.А. Направления развития налоговой системы Российской Федерации / М.А. Климова; [Рос. газета]. – М.: Библиотечка «Российской газеты», 2013. – 191 с.
43. Леонов А. И. Принципы налогообложения имущества: российский и зарубежный опыт // Молодой ученый. — 2017. — №5. — С. 194-196.
44. Митрофанова И. А. Оценка налоговой нагрузки предприятий: макроэкономический аспект / И. А. Митрофанова, Н. Н. Татаренко // Молодой ученый. — 2012. — №7. — С. 107-114.
45. Сапрыкина Т. В. Нормативно-правовое регулирование региональных налогов / Т. В. Сапрыкина, Б. Е. Андреев // Молодой ученый. — 2014. — №3. — С. 527-529.
46. Сулейманов М. М. Региональная налоговая политика: проблемы и перспективы реализации на примере Республики Дагестан / М. М. Сулейманов, З. М. Сагидова // Актуальные вопросы экономики и управления: материалы III междунар. науч. конф. (г. Москва, июнь 2015 г.). — М.: Буки-Веди, 2015. — С. 138-139.
47. Троянская М.А. Налоговая конкуренция и налоговая активность субъектов РФ: сущность, проявления, взаимосвязь // Налоги и финансовое право. – 2014. – № 3. – С. 409-416.
48. Троянская М.А. Налоговая политика региона: результативность и методы оценки // Сибирская финансовая школа. 2013. – № 6 (101). – С. 128-132.
49. Циндяйкина М. В. Оценка влияния налоговой нагрузки на деятельность промышленного предприятия / М. В. Циндяйкина, Л. М. Макарова // Молодой ученый. — 2013. — №3. — С. 288-298.
V. Интернет-ресурсы.
50. Реунова Л.В. Проблемы местного налогообложения и пути их решения // Экономика и менеджмент инновационных технологий. 2014. № 2 [Электронный ресурс]. Web: https://ekonomika.snauka.ru/2014/02/3671.
51. Федеральная налоговая служба. Омская область. Web: https://www.nalog.ru/rn55/.
52. Федеральная служба государственной статистики. Web: https://www.gks.ru/.
Выдержка из подобной работы:
….
Налогообложение в гостинице
…..оссийской Федерации о налогах и сборах состоит из Налогового Кодекса и
принятых в соответствии с ним федеральных законов о налогах и сборах. Настоящий Кодекс устанавливает систему налогов и
сборов взимаемых в федеральный бюджет а также общие принципы налогообложения
и сборов в Российской Федерации в том числе:
1)
виды налогов и сборов взимаемых в Российской Федерации;
2)
основания возникновения и порядок исполнения
обязанностей по уплате налогов и сборов;
3)
принципы установления введения в действие и прекращения действия ранее
введенных налогов и сборов субъектов Российской Федерации и местных налогов и
сборов;
4)
права и обязанности налогоплательщиков налоговых органов и других участников
отношений регулируемых законодательством о налогах и сборах;
5)
формы и методы налогового контроля;
6)
ответственность за совершение налоговых правонарушений;
7)
порядок обжалования актов налоговых органов и действий их
должностных лиц.
Действие Налогового Кодекса распространяется на
отношения по установлению введению и взиманию сборов в тех случаях когда это
прямо предусмотрено настоящим Кодексом.
Законодательство субъектов Российской Федерации о налогах и сборах состоит из
законов и иных нормативных правовых актов о налогах и сборах субъектов Российской
Федерации принятых в соответствии с настоящим Кодексом.
Нормативные
правовые акты органов местного самоуправления о местных налогах и сборах
принимаются представительными органами местного самоуправления в соответствии с
настоящим Кодексом.
Налоговая система РФ
находится в постоянном поиске что свидетельствует о ее недостатках и
нерешенности многих ее проблем. Новый этап формирования рыночной экономики
диктует необходимость реформирования сложившейся за много лет налоговой
системы. Однако введенный поэтапно Налоговый кодекс РФ постоянно нуждается в
совершенствовании и корректировке поэтому каждый год в налоговое
законодательство вводятся изменения и дополнения.
Целью данной контрольной
работы является: изучение налога на доходы физических лиц и налогообложения в
гостинице.
Глава 1. Налог на доходы
физических лиц
Налоги необходимое звено
экономических отношений в обществе. Они являются основным источником дохода
части бюджетов и эффективным инструментом социально-экономических отношений.
Способность государства осуществлять свои функции определяется размером
доходов которыми оно располагает.
Налоги – многоаспектное
общественное явлениее содержащее в себе экономические и социально-политические
отношения. Налоги исследуют с разных позиций чем объясняется существование
различных признаков налогов.
Налог – обязательный
индивидуально-безвозмездный платеж взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности денежных средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и муниципальных образований.
Определяющей в сущности
налога – его экономическая составляющая т.к. прежде всего налоги понимают как
экономическую категорию выражающую перераспределительные отношения связанные
с обеспечением государственных нужд.
Важнейший юридический признак
налога – принудит переход права собственности от налогоплатильщика к
государству.
Налог на доходы физических
лиц – это
федеральный прямой налог с 01.01.01 взимается на основании гл 23 НК РФ.
Налогоплательщиками налога на
доходы физических лиц признаются физические
лица являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации а также
физические лица получающие доходы от источников расположенных в Российской
Федерации не являющиеся налоговыми резидентами Ро»