Учебная работа № 82488. «Контрольная Налоги (задача 2.6)
Содержание:
Задача 2.6
Организация ООО «ХХХ» выпускает сливочное мороженое (НДС 10%).
Ниже указаны ежемесячные расходы организации ООО «ХХХ» на производство продукции (все цены приведены без НДС):
1. Сырье, материалы: 100 000 руб. (НДС 10%)
2. Сырье, материалы: 100 000 руб. (НДС 18%)
3. Амортизация: 50 000 руб.
4. Заработная плата: 50 000 руб.
5. Страховые отчисления: по ставке 30.2%.
6. Арендная плата за производственное оборудование: 50 000 руб. (НДС 18%)
Вся произведенная продукция реализуется по отпускной цене с наценкой 20%.
В феврале покупатель ООО «YYY» не заплатил в адрес ООО «ХХХ» в срок, предусмотренный договором, сумму 500 000 руб. Срок платежа по договору был установлен 10 февраля. Фактически ООО «YYY» оплатило эту задолженность по следующему графику:
15 июля – 250 000 руб.
15 октября – 150 000 руб.
Долг по состоянию на 31 декабря составил 100 000 руб.
1 сентября ООО «ХХХ» получило заем от своего единственного участника в размере 300 000 руб. под 1% годовых сроком на 5 лет.
Рассчитайте расходы по налогу на прибыль и отложенные налоги ООО «ХХХ» за каждый квартал и в целом за год.
Выдержка из подобной работы:
….
Упрощенная система налогообложения
…..е упрощенной системы
налогообложения индивидуальными предпринимателями предусматривает замену уплаты
налога на доходы физических лиц налога на добавленную
стоимость налога с продаж налога на имущество и единого
социального налога с доходов полученных от предпринимательской деятельности а
так же выплат и иных вознаграждений начисляемых ими в пользу физических лиц
уплатой единого налога исчисляемого по результатам хозяйственной деятельности
за налоговый период.
Организации и индивидуальные
предприниматели применяющие упрощенную систему налогообложения уплачивают
страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в соответствии с
законодательством Российской Федерации.
Иные налоги не перечисленные выше
уплачиваются организациями и индивидуальными предпринимателями применяющими
упрощенную систему налогообложения в соответствии с общим режимом
налогообложения.
Для организаций и индивидуальных
предпринимателей применяющих упрощенную систему налогообложения сохраняются
действующие порядок ведения кассовых операций и порядок представления
статистической отчетности.
Организации и индивидуальные
предприниматели применяющие упрощенную систему налогообложения не
освобождаются от исполнения обязанностей налоговых агентов предусмотренных НК
РФ.
Налогоплательщики. Налогоплательщиками признаются организации и индивидуальные
предприниматели перешедшие на упрощенную систему налогообложения и применяющие
ее в установленном порядке.
Организация имеет право перейти на
упрощенную систему налогообложения если по итогам девяти месяцев того года в
котором организация подает заявление о переходе на упрощенную систему
налогообложения доход от реализации не превысил 11 млн руб..
Не в праве применять упрощенную систему
налогообложения:
·
Организации имеющие филиалы и представительства;
·
Банки;
4
·
Страховщики;
·
Негосударственные пенсионные фонды;
·
Инвестиционные фонды;
·
Профессиональные участники рынка ценных бумаг;
·
Ломбарды;
·
Организации и индивидуальные предприниматели
занимающиеся производством подакцизных товаров а также добычей и реализацией
полезных ископаемых за исключением общераспространенных полезных ископаемых;
·
Организации и индивидуальные предприниматели
занимающиеся игорным бизнесом;
·
Нотариусы занимающиеся частной практикой;
·
Организации и индивидуальные предприниматели
являющиеся участниками соглашений о разделе продукции;
·
Организации и индивидуальные предприниматели
переведенные на систему налогообложения в виде единого налога на временный
доход для отдельных видов деятельности;
·
Организации и индивидуальные предприниматели
переведенные на систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей
;
·
Организации в которых доля непосредственного
участия других организаций составляет более 25%. Данное ограничение не
распространяется на организации уставной капитал которых полностью состоит из
вкладов общественных организаций инвалидов если среднесписочная численность
инвалидов среди их работников составляет не менее 50% а их доля в фонде оплаты
труда – не менее 25%;
·
Организации и индивидуальные предприниматели
средняя численность работников которых за налоговый период превышает
100 человек;
·
Организации у которых стоимость амортизируемого
имущества находящегося в их собственности превышает 100 млн руб.
Порядок и условия начала и
прекращения применения упрощенной системы налогообложения. Организации и индивидуальные предприниматели изъявившие желание
перейти на упрощенную систему налогообложения подают в период с 1 октября по
30 ноября года предшествующего году »