Учебная работа . Анализ движения денежных средств №19221
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ3
1.ХАРАКТЕРИСТИКА СУБЪЕКТА ХОЗЯЙСТВОВАНИЯ5
2.ОПИСАНИЕ ИСПОЛЬЗУЕМЫХ РАСЧЕТНЫХ И ЭМПИРИЧЕСКИХ МЕТОДОВ АНАЛИЗА8
3.ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ18
4.ПРОЦЕДУРА АНАЛИЗА23
ЗАКЛЮЧЕНИЕ28
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ31
ПРИЛОЖЕНИЯ34
Тип работы: Курсовая практическая
Предмет: Экономика предприятия
Страниц: 34
В условиях рыночной экономики предприятие как самостоятельный элемент экономической системы взаимодействует с партерами по бизнесу, бюджетами различных уровней, собственниками капитала и другими субъектами, в процессе чего с ними возникают финансовые отношения. В связи с этим появляется необходимость финансового управления фирмы, то есть разработки определенной системы принципов, методов и приемов регулирования финансовых ресурсов, обеспечивающих достижение тактических и стратегических целей организации. Объектом управления являются финансовые ресурсы предприятия, в частности их размеры, источники их формирования, и отношения, складывающиеся в процессе формирования и использования финансовых ресурсов фирмы. Результаты управления проявляются в денежных потоках (величине и сроках), протекающих между предприятием и бюджетами, собственниками капитала, партнерами по бизнесу и другими агентами рынка.Понятие «денежные потоки» впервые возникло и стало предметом исследования ученых в США в первые послевоенные годы прошлого столетия в связи с деятельностью рынка ценных бума: Как известно, денежные средства являются наиболее ограниченным ресурсом, привлекаемым организацией. В бизнесе движение денег – ключевой фактор его успеха.
Осуществление всех видов финансовых и хозяйственных операций организации сопровождается движением денежных средств их поступлением или расходованием. Этот непрерывный процесс определяется понятием денежный поток. Денежный поток («cash-flow») организации представляет собой совокупность поступлений (притоков) и выплат (оттоков) денежных средств за определенный период времени. Другими словами – это движение денежных средств, распределенное во времени и пространстве.
Качественная характеристика денежных потоков может быть оценена циклической последовательностью хозяйственных процессов, происходящих в организации. Отсюда денежные потоки организации должны рассматриваться не просто как процесс получения и выплаты денежных средств, а как процесс прохождения капиталом организации определенных стадий ее производственно-финансовой деятельности. В таком случае цикл денежных потоков будет соответствовать кругообороту хозяйственных средств организации, что особенно важно при создании эффективного механизма управления ими. Эффективное управление денежными потоками:
обеспечивает финансовое равновесие организации в процессе ее развития. Темпы этого развития и финансовая устойчивость и значительной мере определяются тем, насколько разные виды пи токов денежных средств синхронизированы по объемам и во времени. Высокий уровень такой синхронизации обеспечивает существенное ускорение реализации стратегических целей развития фирмы;
позволяет сократить потребность организации в заемном каин тале. Активно управляя денежными потоками, можно обеспечим, более рациональное и экономное использование собственных финансовых ресурсов, снизить зависимость организации от привлекаемых кредитов;
обеспечивает снижение риска неплатежеспособности.
Стоимость: 600 руб.
Выдержка из подобной работы:
….
Анализ движения денежных средств
…..вной процесс носит название денежный поток и представляет собой совокупность поступлений и выплат денежных средств за определенный период. Иными словами денежный поток — это движение денежных средств распределенное во времени и пространстве. Денежные средства обслуживают все аспекты операционной инвестиционной и финансовой деятельности. От полноты и своевременности обеспечения процесса снабжения производства и сбыта продукции денежными ресурсами зависят результаты операционной деятельности предприятия фундамент финансовой устойчивости конкурентные преимущества которые необходимы для развития Денежные потоки необходимо классифицировать по разным признакам что делается для обеспечения эффективного управления. Итак классификация денежных потоков:
Направление движения денежных средств. Денежные потоки бывают положительными и отрицательными . Нужно сделать акцент на их взаимообусловленность и как следствие их нужно рассматривать как единый объект управления.
Метод начисления объема. Здесь можно выделить валовой и чистый денежный поток. Валовой денежный поток — это все поступления или все расходования денежных средств в анализируемом временном отрезке. Чистый денежный поток — это разность между положительным и отрицательным потоками в анализируемом временном отрезке. ЧДП может быть как положительной так и отрицательной величиной.
Виды деятельности. Здесь можно выделить денежный поток от операционной инвестиционной и финансовой деятельности. Первый отражает поступление денежных средств от покупателей и выплаты денег поставщикам зарплаты персоналу основного производства налоговые платежи и прочее. Второй характеризуется поступлением и расходованием денежных средств от реального и финансового инвестирования. Третий — это поступление и выплаты денежных средств связанных с привлечением дополнительного акционерного и паевого капитала кредитов и займов и т.д.
Уровень достаточности объема. Здесь можно выделить избыточный и дефицитный денежные потоки. Избыточный поток — это поток при котором поступление денежных средств превышает потребность предприятия в них как следствие накапливаются и простаивают свободные средства на счетах в банке. Дефицитный поток — это поток при котором поступление средств значительно ниже нежели потребности предприятия.
Непрерывность формирования. Здесь выделяем регулярный денежный поток при котором поступление или отток денежных средств происходит регулярно и дискретный денежный поток при котором средства поступают эпизодично.
Стабильность интервалов времени. Потоки бывают с равномерными временными интервалами и неравномерными.
Период времени. Денежные потоки краткосрочные и долгосрочные .
Поступление денежных средств в начале периода или в конце. Здесь различают потоки пренумерандо и постнумерандо.
Виды используемой валюты. Различают денежные потоки в национальной и иностранной валюте.
Законность осуществления. Денежные потоки подразделяются на легальные и нелегальные. Первый соответствует правовым нормам второй их нарушает т.е. уклоняется от уплаты налогов.
Представленные классификации позволяют наиболее эффективно осуществлять учет анализ и планирование денежных потоков на предпр»