Дисциплина. Налоговые системы
Варианты тем теоретической части
Налог как сложнейшая экономическая и правовая категория.
Примерное содержание: социально-экономическая сущность налогов в современном обществе. Функции налогов. Принципы налогообложения. Классификация налогов. Элементы налога.
Налоговая система государства.
Примерное содержание: понятие и теоретические характеристики налоговой системы. Налоговая политика государства: сущность, цели и формы. Сущность и основные аспекты налоговых реформ.
Налоговое администрирование.
Примерное содержание: понятие и сущность налогового администрирования. Налоговые органы как центральное звено налоговых администраций.
Налоговый контроль как основное полномочие налоговых органов.
Примерное содержание: формы налогового контроля. Постановка на учет налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов.
Налоговые проверки как одна из форм налогового контроля.
Примерное содержание: организация камеральных налоговых проверок. Организация выездных налоговых проверок. Определение взаимозависимости лиц и методы налогового контроля в связи с совершением сделок между такими лицами.
Взыскание недоимок по налогам и сборам.
Примерное содержание: понятие недоимки. Способы уплаты налогов в России. Понятие недоимки.
Реализация прав налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов.
Примерное содержание: понятия «налогоплательщик», «плательщик сбора» и «налоговый агент». Характеристика и обеспечение прав налогоплательщиков.
Реализация обязанностей налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов.
Примерное содержание: понятия «налогоплательщик», «плательщик сбора» и «налоговый агент». Обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
Характеристика налогов, сборов и страховых взносов Российской Федерации.
Примерное содержание: Виды налогов и сборов современной России. Федеральные, региональные и местные налоги и сборы. Специальные налоговые режимы. Порядок их установления, изменения и отмены.
Налог на добавленную стоимость.
Примерное содержание: эволюция налога. Место налога в структуре налоговых платежей в России и за рубежом. Порядок определения добавленной стоимости. Основные элементы налога, их характеристика.
Акцизы.
Примерное содержание: эволюция налога. Место налога в структуре налоговых платежей в России и за рубежом. Принципы установления акцизов. Основные элементы налога, их характеристика.
Налог на доходы физических лиц.
Примерное содержание: эволюция налога. Место налога в структуре налоговых платежей в России и за рубежом. Основные элементы налога, их характеристика.
Налог на прибыль организаций.
Примерное содержание: эволюция налога. Место налога в структуре налоговых платежей в России и за рубежом. Основные элементы налога, их характеристика.
Экологическое налогообложение в России.
Примерное содержание: природные ресурсы и процесс природопользования как объект налогообложения. Понятие природных ресурсов, их классификация. Природный потенциал экономики. Понятие «природные ресурсы» в природной и социально-экономической сфере. Субъекты и объекты природопользования. Общее и специальное природопользование. Типы налоговых платежей за использование природных ресурсов.
Региональные налоги.
Примерное содержание: понятие региональных налогов. Виды региональных налогов, их элементы.
Местные налоги.
Примерное содержание: понятие местных налогов. Виды местных налогов, их элементы.
Упрощенная система налогообложения (УСН).
Примерное содержание: характеристика УСН, порядок её применения, основные элементы.
Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД).
Примерное содержание: характеристика ЕНВД, порядок его применения, основные элементы.
Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (ЕСХН).
Примерное содержание: характеристика ЕСХН, порядок его применения, основные элементы.
Обязательные страховые взносы.
Примерное содержание: концептуальные основы обязательного социального страхования. Страховые взносы на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование. Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.
Налоговые проверки как одна из форм налогового контроля.
Примерное содержание: организация камеральных налоговых проверок. Организация выездных налоговых проверок. Определение взаимозависимости лиц и методы налогового контроля в связи с совершением сделок между такими лицами.
Взыскание недоимок по налогам и сборам.
Примерное содержание: понятие недоимки. Способы уплаты налогов в России. Понятие недоимки.
Реализация прав налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов.
Примерное содержание: понятия «налогоплательщик», «плательщик сбора» и «налоговый агент». Характеристика и обеспечение прав налогоплательщиков.
Реализация обязанностей налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов.
Примерное содержание: понятия «налогоплательщик», «плательщик сбора» и «налоговый агент». Обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
Характеристика налогов, сборов и страховых взносов Российской Федерации.
Примерное содержание: Виды налогов и сборов современной России. Федеральные, региональные и местные налоги и сборы. Специальные налоговые режимы. Порядок их установления, изменения и отмены.
Налог на добавленную стоимость.
Примерное содержание: эволюция налога. Место налога в структуре налоговых платежей в России и за рубежом. Порядок определения добавленной стоимости. Основные элементы налога, их характеристика.
Акцизы.
Примерное содержание: эволюция налога. Место налога в структуре налоговых платежей в России и за рубежом. Принципы установления акцизов. Основные элементы налога, их характеристика.
Налог на доходы физических лиц.
Примерное содержание: эволюция налога. Место налога в структуре налоговых платежей в России и за рубежом. Основные элементы налога, их характеристика.
Налог на прибыль организаций.
Примерное содержание: эволюция налога. Место налога в структуре налоговых платежей в России и за рубежом. Основные элементы налога, их характеристика.
Экологическое налогообложение в России.
Примерное содержание: природные ресурсы и процесс природопользования как объект налогообложения. Понятие природных ресурсов, их классификация. Природный потенциал экономики. Понятие «природные ресурсы» в природной и социально-экономической сфере. Субъекты и объекты природопользования. Общее и специальное природопользование. Типы налоговых платежей за использование природных ресурсов.
Варианты заданий для выполнения расчетной части:
- Краткая характеристика предприятия
Наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Гамма».
Адрес: Россия, 620000, г. Екатеринбург, ул. Летняя, 102
Телефон: (343) 345-45-45, факс: (343) 345-45-00
Уставный капитал — 10 000 рублей;
Нераспределенная прибыль прошлых лет – 500 000 рублей
- Основные элементы учетной политики организации.
Вид деятельности ООО «Гамма» указан в варианте задания.
Товарно-материальные ценности приобретаются с НДС по ставке 18%. Остатков на начало и на конец периода нет.
Реализация продукции подлежит налогообложению по налогу на добавленную стоимость по ставке 18%.
Ставку по страховым взносам на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний определить исходя из основного вида деятельности по варианту.
В организации применяется линейный метод начисления амортизации.
В отчетном периоде приобретено и введено в эксплуатацию основное средство (по варианту).
Значение ставки рефинансирования ЦБ РФ принять в размере 10%.
Количество дней в феврале 28, в году – 365.
Определить суммы налоговых и иных обязательных платежей за 1 квартал:
НДС за отчетный период.
Суммы авансовых платежей по страховым взносам на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование и на страхование от несчастных случаев на производстве.
Сумму НДФЛ за период.
Авансовый платеж по налогу на имущество организаций.
Авансовый платеж по налогу на прибыль организаций.
Вариант 8
В отчетном периоде (1 квартал) в бухгалтерском учете ООО «Гамма» отражено:
| Наименование операции | Сумма, руб. |
| Основной вид деятельности организации | Производство чулочно-носочных изделий |
| Реализовано продукции (в т.ч. НДС),
В т.ч. оплачено |
1 800 000
70% |
| Стоимость приобретенных и использованных в указанном периоде материалов (в т.ч. НДС 18%) | 295 000 |
| Представительские расходы (нормируемые), без учета НДС | 28 500 |
| Первоначальная стоимость основных средств организации на 1 января (приобретены до 1.01.2013 г.) | 390 000 |
| Сумма начисленной амортизации на 1 января | 195 000 |
| В отчетном периоде приобретено и введено в эксплуатацию основное средство | Сооружение стоимостью 500 000 руб. (без учета НДС) |
| Сумма амортизации в месяц по основным средствам, числящимся на 1 января | 9 600 |
В соответствии со штатным расписанием сотрудникам организации установлены следующие оклады:
| ФИО | Должность | Кол-во детей | Оклад в месяц |
| 1.Гордеев П.И. | Директор | 3 | 60 000 |
| 2. Гришина О.Н. | Гл. бухгалтер | 1 | 50 000 |
| 3. Колесова И.С. | Аппаратчица | 2 | 20 000 |
| 4. Клевцов С.К. | Оператор | — | 15 500 |
| 5. Сальников М.Д. | Грузчик | 1 | 14 500 |
В соответствии с приказами и расчетно-платежными ведомостями каждому сотруднику в марте по итогам работы за 1 квартал была выплачена премия в размере должностного оклада за счет чистой прибыли предприятия. В марте выплачена компенсация отпуска при увольнении Колесовой И.С. в сумме 14000 рублей.
Кроме того, в указанном периоде сотруднице Гришиной О.Н. была выдана 1 января беспроцентная ссуда в размере 50 000 рублей сроком на 3 месяца и с условием погашения всей суммы в последний день действия договора.
Сведения по вновь приобретенному основному средству для расчета налога на имущество:
| Наименование объекта | Дата приобретения | Амортизационная группа | Срок полезного использования, мес. |
| Сооружение | 1 января | 8 | 241 |
Метод определения доходов и расходов – «кассовый».
Вариант 15
В отчетном периоде (1 квартал) в бухгалтерском учете ООО «Гамма» отражено:
| Наименование операции | Сумма, руб. |
| Основной вид деятельности организации | Производство телевизионной аппаратуры |
| Реализовано продукции (в т.ч. НДС),
В т.ч. оплачено |
2 500 000
65 % |
| Стоимость приобретенных и использованных в указанном периоде материалов (в т.ч. НДС 18%) | 289 100 |
| Представительские расходы (нормируемые), без учета НДС | 12 000
|
| Первоначальная стоимость основных средств организации на 1 января (приобретены до 1.01.2013 г.) | 382 000 |
| Сумма начисленной амортизации на 1 января | 193 000 |
| В отчетном периоде приобретено и введено в эксплуатацию основное средство | Сооружение стоимостью 550 000 руб. (без учета НДС) |
| Сумма амортизации в месяц по основным средствам, числящимся на 1 января | 9 550 |
В соответствии со штатным расписанием сотрудникам организации установлены следующие оклады:
| ФИО | Должность | Кол-во детей | Оклад в месяц |
| 1.Гордеев П.И. | Директор | — | 62 000 |
| 2. Гришина О.Н. | Гл. бухгалтер | 1 | 50 000 |
| 3. Колесова И.С. | Аппаратчица | 1 | 45 000 |
| 4. Клевцов С.К. | Оператор | 2 | 43 500 |
| 5. Сальников М.Д. | Грузчик | — | 18 500 |
В соответствии с приказами и расчетно-платежными ведомостями каждому сотруднику в марте по итогам работы за 1 квартал была выплачена премия в размере должностного оклада за счет чистой прибыли предприятия. В марте выплачена компенсация отпуска при увольнении Клевцову С.К. в сумме 30000 рублей.
Кроме того, в указанном периоде сотруднице Гришиной О.Н. была выдана 1 декабря прошлого года беспроцентная ссуда в размере 80 000 рублей сроком на 4 месяца и с условием погашения всей суммы ссуды в последний день действия ссудного договора.
Сведения по вновь приобретенному основному средству для расчета налога на имущество:
| Наименование объекта | Дата приобретения | Амортизационная группа | Срок полезного использования, мес. |
| Сооружение | 10 января | 8 | 245 |
Метод определения доходов и расходов – «кассовый».
Курсовая работа по дисциплине «НАЛОГОВЫЕ СИСТЕМЫ» 1 — 30 варианты № 5615
Цена одной курсовой 800 руб.
Выдержка из подобной работы:
….
Денежное обращение и денежная система
…..
движение в каждой стране на предприятии у каждого конкретного человека. Деньги
оборачиваются не хаотично а закономерно образуя денежную систему.
Денежная система — это один из наиболее важных
разделов экономической науки. Правильно действующая денежная система вливает
жизненную силу в круговорот доходов и расходов который олицетворяет экономику.
Хорошо работающая денежная система способствует как полному использованию
мощностей так и полной занятости.
Современные денежные системы неустойчивы они
подвержены кризисам обвалам и не позволяют эффективно использовать
экономический потенциал.
В настоящее время перед нашим государством стоит
важная задача — выход из мирового финансового экономического кризиса. Поэтому
именно сейчас стабильная денежная система приобретает такое огромное значение:
необходимо обеспечить устойчивость рубля свести инфляцию к минимуму увеличить
темпы роста экономики. Именно поэтому данная тема очень актуальна для России в
настоящий момент.
Целью данной работы является изучение денежной
системы и особенности ее функционирования в России.
Главным предметом изучения в работе является
денежная система в целом. В работе даются определения таким понятиям как
денежное обращение денежная система денежная масса. Денежная система как и
любая другая состоит из элементов и как любая система имеет определенные принципы
построения о которых речь пойдет в теоретической части работы.
Практическая часть работы посвящена организации
денежной системы России. Здесь рассмотрим обращение наличного и безналичного
денежного оборота платежную систему и скорость обращения денег особенности
функционирования денежной системы нашей страны. Также узнаем особую роль
которую занимает Центральный Банк Российской Федерации в платежной системе и
денежной системе в целом.
1. ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ
.1 Денежный оборот
Сменяя форму собственности деньги находятся в постоянном движении между тремя
субъектами: 1) физическими лицами: 2) хозяйствующими субъектами; 3) органами
государственной власти. Движение денег при выполнении ими своих функций в
наличной и безналичной форме и есть денежное обращение.
Общественное разделение труда и развитие
товарного производства являются объективной стороной денежного обращения.
Образование общенациональных и мировых рынков при капитализме дало новый толчок
дальнейшему расширению денежного оборота.
Денежный оборот страны равен сумме всех
платежей совершаемых тремя субъектами в наличной и безналичной формах за
определенный период. Деньги обслуживают обмен стоимости ВВП и НД в том числе
кругооборот капитала обращение товаров и услуг движение ссудного и фиктивного
капитала и доходов различных социальных групп.
Денежный оборот есть проявление сущности денег в
их движении. Денежный оборот охватывает процессы распределения и обмена. На его
объем оказывают влияние стадии производства и потребления. Длительный
производственный процесс требующий повышенного объема производственных
запасов увеличивает денежный оборот связанный с их приобретением.
Основным принципом организации денежного оборота
является целевое использование наличных денежных средств.
Денежное обращение осуществляется в двух формах:
1) наличной и 2) безналичной.
Налично-денежный оборот — это движение наличных
денег в сфере обращения и выполнения ими функций средства платежа и средства
обращения. Оно обслуживается банкнотами разменной монетой и бумажными деньгами
.»