Учебная работа № 00921. «Диплом Учет и анализ денежных средств
Содержание:
ВВЕДЕНИЕ.
ГЛАВА 1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УЧЕТА И АНАЛИЗА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ .
1.1. НОРМАТИВНО – ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ УЧЕТА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ.
1.2. ЗАДАЧИ И ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ УЧЕТА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ.
1.3. РОЛЬ УЧЕТА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В ПРИНЯТИИ УПРАВЛЕНЧЕСКИХ РЕШЕНИЙ.
1.4. АНАЛИЗ ДВИЖЕНИЯ И НАЛИЧИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ.
ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕТА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В ООО «ТРИ ЗВЕЗДЫ».
2.1. ХАРАКТЕРИСТИКА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ.
2.2. ОРГАНИЗАЦИЯ ФИНАНСОВОГО УЧЕТА.
2.3. УЧЕТ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В КАССЕ ПРЕДПРИЯТИЯ.
2.4. УЧЕТ СРЕДСТВ НА РАСЧЕТНОМ СЧЕТЕ
2.5. ВНУТРИХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КОНТРОЛЬ ЗА ПОСТУПЛЕНИЕ И РАСХОДОВАНИЕМ КАССОВОЙ НАЛИЧНОСТИ.
2.6. АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ И ОПРЕДЕЛЕНИЕ УРОВНЯ ДОСТАТОЧНОСТИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ.
ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УЧЕТА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В ООО «ТРИ ЗВЕЗДЫ»
3.1. НЕДОСТАТКИ ОРГАНИЗАЦИИ УЧЕТА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ.
3.2. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ОРГАНИЗАЦИИ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ.
3.3. ПРОГНОЗИРОВАНИЕ ДЕНЕЖНОЙ ВЫРУЧКИ ПРЕДПРИЯТИЯ.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК НОРМАТИВНО-ПРАВОВЫХ АКТОВ И ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ.
Приложение 1. Бухгалтерский баланс ООО «Три звезды» за 2005 г.
Приложение 2. Отчет о прибылях и убытках ООО «Три звезды» за 2005 г.
Приложение 3. Учетная политика ООО «Три звезды» на 2006 г.
Приложение 4. Расчет на установление ООО «Три звезды» лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу на 2006 г.
Приложение 5. Приходный кассовый ордер от 05.01.2006 № 5.
Приложение 6. Расходный кассовый ордер от 20.06.2006 № 759
Приложение 7. Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов ООО «Три звезды» на 2006 г. (выборка)
Приложение 8. Кассовая книга ООО «Три звезды» на 2006 г. (выборка)
Приложение 9. Приходный кассовый ордер от 27.02.2006 № 258.
Приложение 10. Расчетно-платежная ведомость от 27.02.2006 № 22.
Приложение 11. Расходный кассовый ордер от 27.02.2006 № 129.
Приложение 12. Авансовый отчет от 20.01.2006 № 23.
Приложение 13. Платежное поручение от 27.06.2006 № 209.
Приложение 14. Объявление на взнос наличными от 07.06.2006 № 208.
Приложение 15. Акт инвентаризации наличных денежных средств от 18.02.2006 № 15.
Приложение 16. Отчет о движении денежных средств ООО «Три звезды» за 2005 г.
Приложение 17. Справка бухгалтерии ООО «Три звезды» о динамике движении денежных средств, выручки, дебиторской и кредиторской задолженности за период I квартал 2005 г. – 1 квартал 2006 г.
Выдержка из подобной работы:
….
Учет и анализ движения денежных средств на предприятии
…..еством денежных средств для расчетов по имеющимся у них
текущим обязательствам. Однако всякие излишние запасы денежных средств приводят
к замедлению их оборота и к прямым потерям за счет их обесценивания. Поэтому
искусство управления денежными потоками заключается не в том чтобы накопить
как можно больше денег а в оптимизации их запасов в стремлении к такому
планированию движения денежных потоков чтобы к каждому очередному платежу
предприятия по обязательствам обеспечивалось поступление денег от покупателей и
других дебиторов при сохранении необходимых резервов.
Такой подход обеспечивает возможность сохранения
повседневной платежеспособности предприятия извлечения дополнительной прибыли
за счет инвестиций появляющихся временно свободных денежных ресурсов без их
омертвления. Все это придает особое значение анализу потоков денежных средств
как важнейшему инструменту управления контроля сохранности законности и
эффективности использования денежных средств поддержания повседневной
платежеспособности предприятия.
Движение финансовых ресурсов предприятий
осуществляется в форме денежных потоков. Для стратегического управления
предприятием важен не только общий объем денежных ресурсов но и величина
денежного потока интенсивность его движения в течение года.
Концепция денежных потоков предприятий возникла в США
в середине 50-х годов XX в.
и разработка основных ее положений принадлежит зарубежным экономистам. Среди
авторов чьи работы переведены на русский язык проблемы определения оценки и
анализа денежных потоков предприятия рассматривают Л.А. Бернстайн Ю. Бригхем
Дж.К.Ван Хорн Б. Райан Ж. Ришар Д. Стоун К. Хитчинг Э. Хелферт и др. В
последнее десятилетие данные проблемы находят отражение и в работах
отечественных экономистов: И.Т. Балабанова В.В. Бочарова В.В. Ковалева М.Н.
Крейниной В.П. Привалова Е.С. Стояновой Т.В. Теплова А.Д. Шеремета и других
авторов. Однако комплексные публикации посвященные исследованию только данной
проблемы практически отсутствуют.
Необходимость приведения в соответствие современным
условиям рыночной экономики системы бухгалтерского учета практическая
потребность в исследовании денежных потоков предприятий определяют актуальность
выбранной темы работы.
Объект исследования — ООО «Транспортная компания
Планета Авто».
Предмет — финансовые процессы на предприятии
связанные с формированием и движением денежных потоков.
Цель работы — оценка учета и анализа процесса управления денежными
потоками ООО «Транспортная компания Планета Авто» выявление резервов и
разработка рекомендаций по повышению эффективности управления. В соответствии с
поставленной целью работе необходимо решить следующие задачи:
— проанализировать теоретические прикладные источники по проблемам учета
денежных средств управления денежными потоками предприятия и по проблемам
оптимизации этой деятельности в условиях развития рыночных отношений;
— оценить финансовую политику предприятия ООО «Транспортная
компания Планета Авто» в контексте управления денежными потоками выявить
проблемы при ее реализации;
— оценить состав структуру динамику денежных потоков на
исследуемом предприятии;
— разработать предложения по оптимизации процесса управления
денежными потоками и оценить эффективности предлагаемых мероприятий.
Достижение конечных результатов работы обусловило использование таких
научных методов и методик исследования как: экономико-статистический
моног»