Учебная работа № 00932. «Реферат Учет, анализ и контроль кассовых операций в коммерческом банке (2007г)
Содержание:
Введение
1. Понятие и сущность кассовых операций коммерческого банка
2. Организация учёта кассовых операций в коммерческом банке
3. Контроль кассовых операций в коммерческом банке
4. Методика анализа кассовых операций в коммерческом банке
5. Проблемы и направления совершенствования организации учёта кассовых операций
Заключение
Список литературы
Выдержка из подобной работы:
….
Учёт и анализ расчётно-кассовых операций
…..
_____________________
«___» ____________2006 г.
Ульяновск 2006
СОДЕРЖАНИЕ
Введение…..……………………………………………………………………………….3
Глава 1 Теоретические основы ведения расчётно-кассовых
операций………..……8
1.1 Хозяйственные связи и расчётные
отношения предприятий……..………………8
1.2 Формы безналичных
расчётов..…………………………………….……………12
1.3 Порядок обращения наличных денежных
средств……………………………….18
1.3.1 Касса предприятия………………………………………………………………18
1.3.2 Работа предприятий с применением контрольно-кассовых
машин…………22
Глава 2 Учёт расчётно-кассовых операций…………………………………………26
2.1 Учёт кассовых операций………………………………………………………….26
2.1.1 Учёт расчётов с подотчётными лицами……………………………………….31
2.1.2 Учёт результатов инвентаризации
кассы………………………………………..34
2.2 Учёт операций по расчётному счёту……………………………………………..35
2.3 Учёт операций по специальным счетам…………………………………………38
2.4 Учёт операций по валютному счёту……………………………………………..43
2.5 Отчётность по движению денежных средств……………………………………..51
Глава 3 Анализ движения денежных средств в ОАО
«Автодеталь-сервис»………..57
3.1 Анализ движения денежных средств по бухгалтерскому
балансу…………….57
3.2 Анализ оборачиваемости денежных средств……………………………………60
3.3 Анализ движения денежных средств в разрезе основных видов
деятельности .…………………………………………………………………………65
Заключение…………………………………………………………………………….74
Список использованных источников…………………………………………………79
Приложение……………………………………………………………………………82
ВВЕДЕНИЕ
В современных условиях
использования различных форм собственности на начальном этапе реформирования
экономики страны привели к возникновению огромного количества проблем в
управлении финансово-хозяйственной деятельностью. В первую очередь это связано
с поставками продукции сырья материалов и взаимными расчётами. Одной из
основных причин неудовлетворительного состояния платежей многих предприятий
явилась неподготовленность их руководителей к работе в рыночных условиях.
Причины кризиса неплатежей меры по его преодолению анализируются на всех
уровнях управления.
Для ведения производственной деятельности каждая организация должна
иметь в необходимых размерах оборотные активы. В составе оборотных
активов важное место занимают денежные средства которые необходимы
для приобретения производственных запасов оплаты труда и для платежей
финансовым органам банкам и деловым партнерам.
В основе реализации практически любого управленческого решения
руководства лежит использование денежных средств.
Грамотно поставленный учет в том числе и учет денежных средств — одно
из важнейших условий эффективного управления организацией и достижения
коммерческого успеха.
Для осуществления
нормальной жизнедеятельности организация должна располагать оптимальной
суммой денежных средств. Недостаток средств может негативно
отразиться на деятельности организации и привести к
неплатежеспособности снижению ликвидности убыточно»