Учебная работа № 69818. «Курсовая Анализ движения денежных средств
Содержание:
Содержание
Введение3
1. Теоретические основы анализа денежных средств предприятия5
1.1. Сущность денежных средств и денежных потоков5
1.2. Цель, значение, задачи и информационная база анализа денежных средств7
2. Анализ движения денежных средств в ООО «Бекон»9
2.2. Анализ денежных активов предприятия12
2.3. Анализ денежных потоков ООО «Бекон»15
3. Оптимизация денежных потоков предприятия26
Заключение28
Список использованной литературы31
Список использованной литературы
1.Налоговый кодекс Российской Федерации (с изм. и доп. от 22 июля 2005 г.) – М.: Инфра-М, 2005.
2.Гражданский кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая. (с изм. и доп. от 23 июля 2005 г.) – М.: НОРМА-ИНФО, 2006.
3.Федеральный закон от 26 октября 2002 г. №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве). – М.: Дело и Сервис, 2005.
4.Анализ хозяйственной деятельности в промышленности / Под ред. В.И. Стражева. – Минск: Высшая школа, 2005. – 485 с.
5.Анализ финансово-экономической деятельности предприятия: Учебное пособие для вузов / Н.П. Любушин, В.Б. Лещева, В.Г. Дьякова, под редакцией Н. П. Любушина, — М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2004. – 489 с.
6.Анализ финансового состояния предприятия // Выпуск АКДИ БП № 5, февраль 2001 г.
7.Анализ финансовой отчетности: учеб. пособие / под ред. О.В. Ефимовой,
М.В. Мельник. — М.: Омега-Л, 2004. — 405 с.
8.Абдуллаев Н., Зайнетдинов Ф. Формирование системы анализа финансового состояния предприятия // «Финансовая газета», № 28, 30, 32, июль-август 2005 г.
9.Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. —
М.: Финансы и статистика, 2005. – 465 с.
10.Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом. — М.: Финансы и статистика, 2004.- 385 с.
11.Богдановская Л.А., Виноградов Г.Г., Мигун О.Ф. и др. /Под общ.
ред. В.И.Стражева. Анализ хозяйственной деятельности в промыш¬ленности. — М.: Высшая школа, 2004. – 413 с.
12.Вакуленко Т.Г., Фомина Л.Ф. Анализ бухгалтерской (финансовой) отчетности для принятия управленческих решений. Спб.: «Издательский дом Герда», 2005. – 317 с.
13.Гиляровская Л.Т. Экономический анализ: Учебник для вузов / — 2-е изд., доп. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002.-615 с.
14.Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Анализ финансовой отчетности: Учебное пособие. – 2-е изд. – М.: Дело и Сервис, 2004. – 345 с.
15.Ефимова О.Е. Финансовый анализ. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Бухгалтерский учет, 2005. – 468 с.
16.Жарыгласова Б.Т., Суглобов А.Е. Анализ бухгалтерской (финансовой) отчетности. Учеб. Пособие / Б.Т. Жарыгласова, А.Е. Суглобов. – М.: Экономистъ, 2005. – 297 с.
17.Ковалев А.И., Привалов В.П. Анализ финансового состояния предприятия. — М.: Центр экономики и маркетинга, 2005. – 346 с.
18.Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия. Методы оценки.- М.: ИКЦ «Дис», 2004. – 516 с.
19.Маркарьян Э.А., Герасименко Г.П. Финансовый анализ. — Ростов
н/Д, 2005. – 358 с.
20.Пятов М.Л. Анализ финансовой устойчивости организации // «БУХ.1С», № 1, январь 2005 г.
21.Родионова В.М., Федотова М. А. Финансовая устойчивость предприятия в условиях инфляции. — М.: Перспектива, 2003. – 366 с.
22.Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: 7-е изд. — Минск: ОАО «Новое знание», 2005 – 548 с.
23.Шеремет А.Д., Сайфулин Р. С., Негашев Е.В. Методика финансо¬вого анализа. — М.: ИНФРА-М, 2004. — 346 с.
24.Шеремет А.Д. Комплексный экономический анализ деятельности предприятия (вопросы методологии). — М.: Экономика, 2003. – 411 с.
25.Экономический анализ финансово-хозяйственной деятельности. / Под. ред. проф. М.В. Мельник. – М.: Экономистъ, 2005. – 320 с.
26.Экономика предприятия: Учебник для вузов / Под ред. проф. В.Я. Горфинкеля, проф. В.А. Швандара. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004. – 718 с.
Выдержка из подобной работы:
….
План движения денежных средств
…..ском языке это означает что в любой момент времени Ваше предприятие
не имеет ни кредиторской ни дебиторской задолженности а также у Вас
отсутствуют товарно-материальные запасы на складе.
Однако в
реальной жизни все как правило обстоит гораздо сложнее. Если даже Вы не
предоставляете своим покупателям кредита при покупке Ваших товаров и услуг то
Вам придется держать на складе запасы и быть может оплачивать необходимые для
Вашего бизнеса сырье материалы или товары авансом по безналичному расчету.
Вам едва ли
удастся получать доходы и оплачивать свои расходы исключительно в момент их
возникновения.
Для успешного
ведения бизнеса Вам важно знать какими средствами Вы будете располагать в
любой конкретный момент времени. Как бы ни было Вам приятно сознавать что
через полгода Вы можете получить 100 миллионов рублей прибыли всегда следует
помнить что могут быть счета которые следует оплатить не позднее следующей
недели поэтому— увы!— может так случиться что Вы станете
банкротом так и не дождавшись желанной прибыли.
План движения
денежных средств ash- показывает когда именно и в каком объеме
ожидаются денежные поступления а также когда и в каком объеме предприятие
должно оплачивать свои расходы.
С помощью плана
движения денежных средств предприниматель может оценить объем имеющихся в его
распоряжении денежных средств в любой момент времени и определить потребность в
краткосрочных кредитах для пополнения своих оборотных средств.
Баланс денежных
средств ash-balae») покажет способно ли Ваше предприятие обеспечить свои текущие
потребности в любой момент времени.
Очень часто даже
вполне прибыльные предприятия становятся банкротами из-за нехватки оборотных
средств.
2. Как
оценить количественно поток денежных средств?
Денежные
средства поступают на счет или в кассу предприятия в результате продажи его
товаров или услуг. Часть полученных средств а иногда и всю выручку
предприятие должно потратить на оплату своих текущих расходов уплату налогов
приобретение дополнительного оборудования и т.д.
Все это было бы
не так сложно если бы денежные поступления и платежи были регулярными и
одинаковыми по величине но к сожалению без тщательного планирования этого
добиться невозможно.
В любой момент
времени может возникнуть ситуация когда у предприятия окажется недостаточно
имеющихся в его распоряжении относительно свободных денежных
средств для оплаты текущих расходов.
В этом случае
говорят что предприятие испытывает денежные затруднения. Если подсчитать
денежные средства с учетом всех подлежащих к оплате счетов то в этот момент
баланс может оказаться отрицательным.
Многие
предприятия с большими потенциальными возможностями стали банкротами из-за
проблем с денежными средствами. В таких случаях прибыль предприятия часто
бывает связанной в товарных запасах или дебиторской задолженности поэтому владельцам
приходится быстро распродавать свои складские запасы часто с убытком для себя
для получения денежных средств необходимых для покрытия текущих расходов
предприятия»