Содержание
Введение3
1.Теоретические и методические основы оценки и управления ликвидностью коммерческого банка6
1.1. Сущность, роль и виды ликвидности коммерческого банка6
1.2. Методика оценки ликвидности банка12
1.3. Механизмы управления ликвидностью банка19
2. Анализ ликвидности коммерческого банка на примере «Хоум Кредит Энд Финанс»24
2.1 Общая характеристика деятельности коммерческого банка «Хоум Кредит Энд Финанс»24
2.2. Оценка ликвидности банка «Хоум Кредит Энд Финанс»29
2.3. Анализ организации управления ликвидностью банка «Хоум Кредит Энд Финанс»43
3.основные направления совершенствования методов управления ликвидностью банка «Хоум Кредит Энд Финанс»55
3.1. Направления совершенствования методов оценки ликвидности банка55
3.2.Совершенствование системы управления рисками как фактор оптимизации модели управления ликвидностью банка70
Заключение77
Список использованной литературы80
Тип работы: Диплом
Предмет: Экономика предприятия
Страниц: 80
Понятие «ликвидность коммерческого банка» означает возможность банка своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков.
В современной экономической литературе термины «ликвидность» и «платежеспособность» иногда смешиваются и подменяют друг друга. Действительно, эти понятия схожи по своему значению, однако необходимо провести различия между данными категориями.
Под ликвидностью коммерческого банка следует понимать способность банка обеспечить своевременное финансирование своих нужд с минимальными издержками. Ликвидность банка определяется сбалансированностью активов и пассивов, степенью соответствия сроков размещенных активов и привлеченных банком пассивов, а также предполагает возможность продавать ликвидные активы и приобретать денежные средства посредством различных финансовых инструментов в кратчайшие сроки и с наименьшими потерями.
Термин «платежеспособность» несколько шире, поскольку трактуется, как способность банка отвечать по своим обязательствам точно в срок и в полном объеме. Ликвидность выступает как необходимое и обязательное условие платежеспособности, кроме того, платежеспособность зависит от таких факторов как политическая и экономическая ситуация в стране или регионе, состояние денежного рынка и рынка ценных бумаг, надежность клиентов банка и банков-партнеров, уровень менеджмента и диверсификация банковских продуктов и услуг и тому подобных факторов.
В теории финансового анализа существует два подхода к характеристике ликвидности. Ликвидность можно понимать как запас или как поток. В настоящее время наиболее распространенным является первый подход – по принципу запаса (остатков). Для него характерно: определение ликвидности на основе данных об остатках активов и пассивов баланса банка на определенную дату (возможные изменения объема и структуры активов и пассивов в процессе банковской деятельности, т.е. внутри прошедшего периода, во внимание не принимаются); измерение ликвидности, предполагающее оценку только тех активов, которые можно превратить в ликвидные средства, и осуществляемое путем сравнения имеющегося запаса ликвидных активов с потребностью в ликвидных средствах на определенную дату (т.е. не принимаются во внимание ликвидные средства, которые можно получить на денежном рынке в виде притока доходов); оценка ликвидности только по данным баланса, относящимся к прошедшему периоду (хотя важно как раз состояние ликвидности в предстоящем периоде).
Таким образом, ликвидность коммерческого банка – это возможность использовать его активы в качестве наличных денежных средств или быстро превращать их в таковые. Банк считается ликвидным, если суммы его денежных средств, которые банк имеет возможность быстро мобилизовать из иных источников, позволяют своевременно выполнять обязательства по пассиву. Необходимо подчеркнуть, что в целях поддержания своей стабильности банк должен иметь определенный ликвидный резерв для выполнения непредвиденных обязательств, появление которых может быть вызвано изменением состояния денежного рынка, финансового положения клиента или банка партнера. Под платежеспособностью же понимают надежность, то есть способность в любой ситуации на рынке, а не в соответствии с наступающими сроками платежей выполнять взятые на себя обязательства.
В современной экономической литературе термин «ликвидность» имеет широкий спектр применения и характеризует совершенно разные объекты экономики. Помимо уже приведенных определений он используется в сочетаниях как с понятием, касающимися конкретных объектов экономической жизни (товар, ценная бумага), так и субъектов национальной экономики (банк, предприятие, рынок), а также для определения характерных черт деятельности экономических субъектов.
Ликвидность актива, по мнению американских экономистов С.Липпмана и Дж. Мак-Колла, понимается как «оптимальное ожидаемое время для трансформации актива в деньги». Ликвидность баланса банка в современной литературе определяется следующим образом: баланс считается ликвидным, если его состояние позволяет за счет быстрой реализации средств по активу покрывать срочные обязательства по пассиву.
В понимании ликвидности банка существуют две наиболее распространенные точки зрения. Одна заключается в отождествлении ликвидности банка с объемом имеющейся наличности и быстро конвертируемых активов, другая интерпретирует ликвидность как качественную характеристику объекта экономических отношений, а именно способность погашать свои обязательства в срок.
Стоимость: 2900 руб.
Выдержка из подобной работы:
….
Экономико-правовая оценка функционирования коммерческого банка на примере ООО ‘Хоум Кредит энд Финанс Банк’
…..12
РЕФЕРАТ
Курсовая работа с. рис. табл. формула источников
БАНК БАНКОВСКАЯ ОПЕРАЦИЯ ЛИКВИДНОСТЬ БАЛАНСА ЭФФЕКТИВНОСТЬ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА РЕНТАБЕЛЬНОСТЬ АКТИВОВ
Объект исследования — ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк»
Цель работы — изучение экономико-правовых основ функционирования
коммерческого банка и разработка предложений по совершенствованию его
деятельности.
Полученные результаты:
— Уточненные теоретические основы предмета исследования;
— выявленные экономико-правовые особенности деятельности ООО «Хоум
Кредит энд Финанс Банк»;
разработанные рекомендации по совершенствованию функционирования
ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк».
Эффективность рекомендаций — возможное увеличение чистой прибыли ООО
«Хоум Кредит энд Финанс Банк.
СОДЕРЖАНИЕ
Введение
. Теоретико-методологические основы деятельности
коммерческого банка
.1 Коммерческий банк как субъект экономической деятельности
.2 Особенности оценки функционирования коммерческих банков
.3 Нормативно-правовое регулирование банковской деятельности
. Экономико-правовой анализ деятельности ООО «Хоум Кредит энд
Финанс Банк»
.1 Общая характеристика ООО «Хоум Кредит энд ФинансБанк»
.2 Анализ финансовой отчетности ООО «Хоум Кредит энд
ФинансБанк»
.3 Анализ локальной нормативно-правовой базы ООО «Хоум Кредит
энд Финанс Банк»
. Рекомендации по совершенствованию функционирования ООО
«Хоум Кредит энд Финанс Банк»
.1 Мероприятия по совершенствованию деятельности ООО «Хоум
Кредит энд Финанс Банк»
.2 Предложения по устранению недостатков локальной
нормативной базы ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк»
Заключение
Список использованных источников
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы научно-исследовательской работы: «Экономико-правовая
оценка функционирования коммерческого банка» не вызывает сомнения. Система
коммерческих банков развивается стремительно набирая обороты. Коммерческие
банки занимают свое место в экономике и играют особую роль в процессе
функционирования народного хозяйства.
Деятельность коммерческих банков так многообразна что их действительная
сущность оказывается неопределенной. В современном обществе коммерческие банки
которые представляют собой частные и государственные учреждения занимаются
самыми разнообразными видами операций и предоставляют своим клиентам широчайший
спектр финансовых услуг. Они не только организуют денежный оборот и кредитные
отношения; через них осуществляются расчетные кассовые валютные операции
купля-продажа и выпуск ценных бумаг в некоторых случаях посреднические сделки
и управление имуществом а также финансирование народного хозяйства в целом.
Коммерческие банки выполняют ряд нетрадиционных банковских операций
таких как лизинг факторинг операции с драгоценными металлами форфейтинг
трастовые операции гарантии и поручительства и иные виды услуг. Учреждения
коммерческих банков выступают в качестве консультантов участвуют в обсуждении
народнохозяйственных программ ведут статистику имеют свои подсобные
предприятия.
Степень изученности. Анализом функционирования коммерческих банков
разработкой понятийного аппарата в данной сфере занимались такие ученые как
Г.Н. Белоглазова Н.Г. Антонов М.А. Пессель А.Г. Куликов О.И. Лаврушин В.И.
Букато Ю.И. Львов и многие др. Тем не менее банковская деятельность требует и
дальнейшего изучения так как в условиях развитых товарных и финансовых рынков
структура банковской системы значительно усложняется постоянно появляются
новые виды финансовых учрежден»