Учебная работа. Оперативное планирование денежных потоков предприятия № 19627
Содержание
Введение3
1. Функционирование денежного механизма предприятия7
1.1. Сущность денежных средств предприятий7
1.2. Способы и методы анализа финансовых ресурсов предприятия13
1.3. Показатели эффективности использования денежных потоков предприятия19
2. Управление денежными потоками ОАО «Русский Уголь»28
2.1. Анализ кредиторской и дебиторской задолженности
ОАО «Русский Уголь»28
2.2. Анализ денежных потоков предприятия ОАО «Русский Уголь»38
2.3. Анализ основных коэффициентов платежеспособности и деловой активности ОАО «Русский Уголь»44
3. Основные направления планирования денежных потоков
ОАО «Русский Уголь»50
3.1. Проектирование механизма оптимизации денежного оборота
ОАО «Русский Уголь»50
3.2. Проектирование механизма планирования денежных потоков
ОАО «Русский Уголь»64
3.3. Конечные финансовые результаты как фактор эффективного использования денежных потоков ОАО «Русский Уголь»77
Заключение89
Список использованной литературы93
Приложения98
Тип работы: Диплом
Предмет: Экономика предприятия
Страниц: 98
Денежный поток — это денежные средства, под которыми понимаются депозитные (или текущие) счета и наличные деньги, получаемые предприятием от всех видов деятельности и расходуемые на обеспечение дальнейшей деятельности. Кроме того, в расчет денежных средств могут приниматься краткосрочные высоколиквидные ценные бумаги, такие как государственные казначейские векселя, банковские депозитные сертификаты, вклады в инвестиционные фонды открытого типа и привилегированные акции с плавающей процентной ставкой. При этом запасы финансовых средств и ликвидных ценных бумаг могут значительно варьировать как по отраслям, так и по компании одной отрасли.
Главным фактором формирования денежного потока является оплата покупателями стоимости проданной предприятием продукции. Исходные показатели для расчета денежных поступлений — это выручка и прибыль от продаж. Выручка и прибыль от продаж имеют большое значение для оценки финансового состояния предприятия. Однако она была бы неполной, если бы отсутствовала информация о потоке денежных средств, возникающем в результате продаж. Особое значение для оценки движения денежных средств имеет деление денежных потоков на положительный денежный поток (приток денежных средств), который характеризуется поступлением денежных средств, и на отрицательный денежный поток (отток денежных средств), отражающий их выбытие.
Положительный денежный поток (приток денежных средств) складывается из следующих поступлений денежных средств: выручки от реализации товаров, продукции, работ, услуг, основных средств и иного имущества, авансов полученных, бюджетных ассигнований и иного целевого финансирования, безвозмездно полученных денежных средств, кредитов и займов полученных, дивидендов и процентов по финансовым вложениям и других денежных средств.
Соответственно отрицательный денежный поток (отток денежных средств) формируется из следующих расходов и выбытий: денежных средств, направленных на оплату приобретенных товаров, работ, услуг, на оплату труда, долевого участия в строительстве, машин, оборудования, транспортных средств, платежей в бюджет и внебюджетные фонды, на выдачу подотчетных сумм, авансов, на финансовые вложения, на выплату дивидендов, процентов по ценным бумагам, на оплату процентов и основных сумм по полученным кредитам, займам и другим выплатам.
Стоимость: 2900 руб.
Выдержка из подобной работы:
….
Анализ денежных потоков предприятия
…..
3.2.Основные технико — экономические показатели
ОАО “ Фриз “
3.3. Анализ финансового состояния ОАО “ Фриз “
3.3.1.АНАЛИЗ ИМУЩЕСТВЕННОГО ПОЛОЖЕНИЯ
3.3.2.АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО ПОЛОЖЕНИЯ
Анализ финансовой устойчивости предприятия
Анализ ликвидности предприятия
3.3.3.АНАЛИЗ ТЕКУЩЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
ГЛАВА 4. ОЦЕНКА И РАЗРАБОТКА НАПРАВЛЕНИЙ ПО
СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО “ Фриз “
4.1. АНАЛИЗ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ
4.1.1. АНАЛИЗ ПРИБЫЛИ
4.1.2. АНАЛИЗ РЕНТАБЕЛЬНОСТИ
4.2. ОЦЕНКА ПОТЕНЦИАЛЬНОГО БАНКРОТСТВА
4.3. РАЗРАБОТКА НАПРАВЛЕНИЙ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО “ Фриз “
4.3.1.
Формирование
подходов к решению проблем
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
ПРИЛОЖЕНИЯ
ВЕДЕНИЕ
Развитие рыночных отношений
требует осуществления новой финансовой политики усиления и воздействия на
ускорение социально-экономического развития России рост эффективности
производства и укрепления финансов государства. Важная роль в обеспечении
всесторонней интенсификации производства и повышения его эффективности
принадлежит прибыли. Получение ее является обязательным условием
функционирования предприятия.
Являясь источником
производственного и социального развития прибыль занимает ведущее место в
обеспечении самофинансирования предприятий и объединений возможности которых
во многом определяются тем насколько доходы превышают расходы.
Прибыль – объективная экономическая категория товарно-денежных
отношений. Формирование регулируемого рынка товаров сопровождается повышением
роли прибыли в системе показателей экономической характеристики деятельности
предприятий. К тому же прибыль – реальная база налогообложения и как правило
источник уплаты налогов.
Прибыль
занимает одно из центральных мест в общей системе стоимостных инструментов и
рычагов управления экономикой. Это выражается в том что финансы кредит цены
себестоимость и другие рычаги прямо или косвенно связаны с прибылью.
Совершенствование
финансовых отношений предполагает вовлечение в хозяйственный оборот свободных
финансовых ресурсов предприятий населения и повышение эффективности их
использования.
В настоящее
время на практическую основу поставлена задача формирования рынка ценных бумаг.
Ведущая роль в его формировании призвана сыграть прибыль.
Таким образом прибыль
является составным элементом рыночных отношений. Она играет важную роль в
формировании доходов бюджета и создании рынков средств производства предметов
народного потребления и др.
Изучение
социально-экономической сущности прибыли имеет первостепенное значение для
рассмотрения источников ее формирования разработки системы распределения
формирования основных направлений деятельности предприятий решения социальных
проблем. Все эти направления рассмотрены в работе.
В первой главе речь идет о
понятии прибыли составе порядке формирования балансовой и налогооблагаемой
прибыли на основании нормативных и инструктивных материалов по учету финансовых
результатов. Рассматриваются пути уменьшения налогооблагаемой прибыли на
примере рассматриваемого предприятия – ОАО
Во второй главе данной
работы рассматривается процесс учета распределения и использования прибыли.
Экономически обоснованная система распределения прибыли в первую очередь
должна гарантировать выполнение финансовых обязательств перед государством и
максимально обеспечить производственные материальные и социальные нужды
предприятий. В течение о»