Учебная работа № 78330. «Курсовая Анализ денежных средств предприятия
Содержание:
Введение 3
1. Методические основы управления денежными средствами 5
1.1. Сущность денежных средств предприятия 5
1.2. Анализ и управление денежными средствами 9
2. Анализ эффективности управления денежными средствами ОАО «-» 12
2.1. Краткая характеристика ОАО «-» 12
2.2. Анализ положительных и отрицательных денежных потоков в разрезе отдельных источников формирования 14
2.3. Анализ эффективности денежных потоков 25
Выводы и рекомендации 29
Список используемой литературы 34
ВВЕДЕНИЕ
Предприятие в процессе хозяйственной деятельности осуществляет довольно сложный комплекс действий, сопровождаемый денежными средствами.
Денежные средства предприятия и их потоки представляют собой совокупность распределенных во времени поступлений и выплат денежных средств, генерируемых его хозяйственной деятельностью. Вместе с тем, денежные средства во всех их формах и видах, а соответственно и совокупный его денежный поток, несомненно, являются важнейшим самостоятельным объектом финансового менеджмента, требующим углубления теоретических основ, всестороннего анализа и расширения практических рекомендаций. Это определяется той ролью, которую управление денежными средствами играет в развитии предприятия и формировании конечных результатов его финансовой деятельности.
Актуальность выбранной темы обусловлена тем, что осуществление практически всех видов финансовых операций предприятия генерирует определенное движение денежных средств в форме их поступления или расходования.
На сегодняшний день анализ денежных средств является одним из важнейших направлений деятельности финансового менеджера. Вместе с тем омертвление финансовых ресурсов в виде денежных средств, связано с определенными потерями – с некоторой долей условности их величину можно оценить размером упущенной выгоды от участия в каком-либо доступном инвестиционном проекте. Поэтому любое предприятие должно учитывать два взаимно исключающих обстоятельства – поддержание текущей платёжеспособности и получение дополнительной прибыли от инвестирования свободных денежных средств.
Цель данной работы — изучение основных принципов анализа денежных средств организации направленных на обеспечение финансового равновесия хозяйствующего субъекта в процессе его развития путём балансирования объёмов поступления и расходования денежных средств и их синхронизации во времени, а также особенности их применения на практике.
Для раскрытия поставленной цели в работе необходимо:
Во-первых, определить понятие денежных средств и денежного потока как экономической категории; изучить структуру денежных средств предприятия, основные принципы управления денежными потоками предприятия.
Во-вторых, оценить эффективность действующей системы использования денежных средств действующего предприятия.
Объектом практического исследования послужит ОАО «Институт экономики и комплексных проблем связи».
Для написания данной работы были использованы следующие источники:
— материалы периодической печати
— В.В. Ковалёв «Введение в финансовый менеджмент»
— ДЖ. К. Ван Хорн «Основы управления финансами»
— И. А. Бланк «Основы финансового менеджмента».
Выдержка из подобной работы:
….
Анализ денежных форм обращения в России
…..ы платежными поручениями
……………………………. 15
2.2.2 Расчеты платежными
требованиями-поручениями ………. 16
2.2.3 Чековая форма расчетов
……………………………………………. 17
2.2.4 Расчеты
аккредитивами ……………………………………………. 20
Заключение
…………………………………………………………………………. 23
Список используемой литературы
……………………………………….. 24
Введение
В современных
условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Поэтому
все сделки связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг
завершаются денежными расчетами. Расчеты представляют собой систему организации
и регулирования платежей по денежным требованиями обязательствам. Основным
назначением расчетов является обслуживание денежного оборота . Расчеты могут принимать как наличную так и безналичную форму.
Наличные и безналичные формы денежных расчетов хозяйственных субъектов могут
функционировать только в органическом единстве. Организация денежных расчетов с
использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными
деньгами поскольку в первом случае достигается значительная экономия на
издержках обращения. Широкому применению безналичных расчетов способствует
разветвленная сеть банков а также заинтересованность государства в их развитии
как по вышеотмеченной причине так и с целью изучения и регулирования макроэкономических
процессов.
Денежные средства
как собственные так и заемные в соответствии с законодательством подлежат
обязательному хранению в банках за исключением выручки расходование которой
разрешено в установленном порядке банком обслуживающим хозяйствующего субъекта.
Распространение
популярности безналичных расчетов в России и возникновение новейших форм
денежных расчетов повлекло за собой увеличение потока
информации о данной сфере экономики. Этой причиной и обусловлен мой выбор темы
для курсовой работы.
На мой взгляд
наиболее важными аспектами анализа денежных форм обращения являются: во-первых
общие основы организации безналичных расчетов во-вторых особенности
межбанковских расчетов и безусловно формы расчетов применяющиеся в
хозяйственной сфере России.
1. Платежная
система России
1.1 Общие основы
организации безналичных расчетов
Безналичные расчеты —
это денежные расчеты путем записей по счетам в банках когда деньги списываются
со счета плательщика и зачисляются на счет получателя.
Безналичные расчеты в
хозяйстве организованы по определенной системе под которой понимается
совокупность принципов организации безналичных расчетов требований
предъявляемых к их организации определенных конкретными условиями
хозяйствования а также форм и способов расчетов и связанного с ними
документооборота.
Существовавшая с 30-х
годов вплоть до 1993 г. в нашей стране система безналичных расчетов была
приспособлена к затратному механизму хозяйствования и соответствовала
административно-командным методам управления экономикой. Действовавшая система
безналичных расчетов была ориентирована на обслуживание в первую очередь
интересов поставщика сводившихся к выполнению своих плановых заданий по
производству и поставкам продукции. При этом действовали довольно жесткие
принципы организации безналичных расчетов соблюдение которых в некоторой»