Учебная работа № 04214. «Диплом Учет кассовых операций и их организация.
Содержание:
«ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УЧЕТА КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ 5
1.1 Основные документы по учету кассовых операций 5
1.2 Организация учета кассовых операций 7
1.3 Аналитический учета кассовых операций 12
1.4 Организация учета кассовых операций в банке 13
ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕТА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА ООО «КРОСС» 16
2.1. Общая характеристика предприятия ООО «Кросс» 16
2.2. Организация аналитического учета кассовых операций в ООО «Кросс» 17
2.3 Организация синтетического учета кассовых операций 21
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 25
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 27
ПРИЛОЖЕНИЯ 29
»
Выдержка из подобной работы:
….
Организация и учет кассовых операций
…..вободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях. Наличные денежные средства поступающие в кассы предприятий подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на счета этих предприятий. Денежная наличность сдается предприятиями непосредственно в кассы учреждений банков или через инкассаторские службы и органы связи;
в кассах предприятий могут храниться наличные деньги в пределах лимитов устанавливаемых обслуживающими их учреждениями банков по согласованию с руководителями этих предприятий ежегодно всем предприятиям независимо от организационно-правовой формы и сферы деятельности имеющим кассу и осуществляющим налично-денежные расчеты. Для установления лимита остатка наличных денег в кассе предприятие представляет в учреждение банка осуществляющее его расчетно-кассовое обслуживание «Расчет на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки поступающей в его кассу».
Предприятия обязаны сдавать в учреждения банков все наличные деньги сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе. В кассах предприятия могут храниться наличные деньги сверх установленных лимитов только для выдачи на заработную плату выплаты социального характера и стипендии не свыше трех рабочих дней включая день получения денег в учреждении банка. По истечении этого срока не использованные по назначению суммы наличных денег сдаются в учреждения банков и в последующем указанные средства выдаются в очередности установленной федеральными законами иными правовыми актами Российской Федерации и разрабатываемыми в соответствии с ними банковскими правилами.[2 с.103]
Кассовые операции занимают достаточно большой объем работ. Они характеризуют одну из основных функциональных обязанностей банка.
В настоящее время отдельные вопросы кассовой работы регулируются не только внешними но и внутренними документами. Банкам приходится вместо одного основополагающего и руководящего документа по кассовой работе обращаться к нескольким что создает определенные проблемы. Внутренний нормативный документ по кассовой работе затрагивающий все необходимые аспекты деятельности облегчает работу сотрудников позволяет разграничить ответственность между работниками а также вносит четкость и ясность в деятельность кассового подразделения банка.
Цель данной контрольной работы является дать определение терминам «кассовые операции» и рассмотрим критерии признания доходов и расходов банка.
К задачам работы можно отнести следующие:
. Определить порядок проведения кассовой работы в банке.
.Определить документооборот и порядок учета приходных и расходных кассовых операций.
. Рассмотреть учет доходов и расходов банка.
1. Организация и учет кассовых операций. Доходы и расходы банка
.1 Организация кассовой работы в банке
Для осуществления кассового обслуживания физических и юридических лиц а также для выполнения операций с наличными деньгами и другими ценностями кредитные организации создают кассы.
Кассовые операции — это операции банка по приему и выдаче денег ценностей клиентам банка. Управление налично-денежным обращением и порядок совершения кассовых операций регулируются законодательными актами органов государственного управления и нормативными документами Банка России и Министерства финансов РФ.
Непосредственная организация учетно-операционной работы с наличными деньгами определяется целым»