Учебная работа № 03303. «Диплом Особенности организации учёта, анализа и контроля кассовых операций в коммерческом банке
Содержание:
+речь
+презентация
ОГЛАВЛЕНИЕ
Введение3
Глава 1. Теоретические основы организации учёта, анализа и контроля кассовых операций в коммерческом банке7
1.1. Понятие и сущность кассовых операций коммерческого банка7
1.2. Организация учёта кассовых операций в коммерческом банке11
1.3. Контроль кассовых операций в коммерческом банке20
1.4. Методика анализа кассовых операций в коммерческом банке24
1.5. Проблемы и направления совершенствования организации учёта кассовых операций28
Глава 2. Особенности организации учёта, анализа и контроля кассовых операций в ОАО «Балтийский банк»33
2.1. Экономическая характеристика ОАО «Балтийский банк»33
2.2. Оценка организации учёта и контроля кассовых операций в ОАО «Балтийский банк»40
2.3. Анализ кассовых операций в ОАО «Балтийский банк»49
Глава 3. Совершенствование организации учёта и повышение эффективности контроля кассовых операций на ОАО «Балтийский банк»59
3.1. Рекомендации по совершенствованию организации учёта кассовых операций в ОАО «Балтийский банк»59
3.2. Рекомендации по повышению эффективности контроля кассовых операций в ОАО «Балтийский банк»64
Заключение69
Библиографический список73
Приложение 1. Итоговые показатели деятельности банка за 2003-04 г.г.
Приложение 2. Выписка из учетной политики ОАО «Балтийский банк» на 2005 год
Приложение 3. Объявление на взнос наличными
Приложение 4. Приходный кассовый ордер
Выдержка из подобной работы:
….
Учёт и анализ расчётно-кассовых операций
…..
Зав. кафедрой
_____________________
«___» ____________2006 г.
Ульяновск 2006
СОДЕРЖАНИЕ
Введение…..……………………………………………………………………………….3
Глава 1 Теоретические основы ведения расчётно-кассовых
операций………..……8
1.1 Хозяйственные связи и расчётные
отношения предприятий……..………………8
1.2 Формы безналичных
расчётов..…………………………………….……………12
1.3 Порядок обращения наличных денежных
средств……………………………….18
1.3.1 Касса предприятия………………………………………………………………18
1.3.2 Работа предприятий с применением контрольно-кассовых
машин…………22
Глава 2 Учёт расчётно-кассовых операций…………………………………………26
2.1 Учёт кассовых операций………………………………………………………….26
2.1.1 Учёт расчётов с подотчётными лицами……………………………………….31
2.1.2 Учёт результатов инвентаризации
кассы………………………………………..34
2.2 Учёт операций по расчётному счёту……………………………………………..35
2.3 Учёт операций по специальным счетам…………………………………………38
2.4 Учёт операций по валютному счёту……………………………………………..43
2.5 Отчётность по движению денежных средств……………………………………..51
Глава 3 Анализ движения денежных средств в ОАО
«Автодеталь-сервис»………..57
3.1 Анализ движения денежных средств по бухгалтерскому
балансу…………….57
3.2 Анализ оборачиваемости денежных средств……………………………………60
3.3 Анализ движения денежных средств в разрезе основных видов
деятельности .…………………………………………………………………………65
Заключение…………………………………………………………………………….74
Список использованных источников…………………………………………………79
Приложение……………………………………………………………………………82
ВВЕДЕНИЕ
В современных условиях
использования различных форм собственности на начальном этапе реформирования
экономики страны привели к возникновению огромного количества проблем в
управлении финансово-хозяйственной деятельностью. В первую очередь это связано
с поставками продукции сырья материалов и взаимными расчётами. Одной из
основных причин неудовлетворительного состояния платежей многих предприятий
явилась неподготовленность их руководителей к работе в рыночных условиях.
Причины кризиса неплатежей меры по его преодолению анализируются на всех
уровнях управления.
Для ведения производственной деятельности каждая организация должна
иметь в необходимых размерах оборотные активы. В составе оборотных
активов важное место занимают денежные средства которые необходимы
для приобретения производственных запасов оплаты труда и для платежей
финансовым органам банкам и деловым партнерам.
В основе реализации практически любого управленческого решения
руководства лежит использование денежных средств.
Грамотно поставленный учет в том числе и учет денежных средств — одно
из важнейших условий эффективного управления организацией и достижения
коммерческого успеха.
Для осуществления
нормальной жизнедеятельности организация должна располагать оптимальной
суммой денежных средств. Недостаток средств может негативно
отразиться на деятельности организации и привести к
неплатежеспособности снижению ликвидности убыточности и даже
прекращению функционирования организации в качестве хозяйствующего
субъекта рынка. Избыток денежных средств также может иметь отрицательные
последствия для организации. Избыточная денежная масса не вовлеченная
в производственно — коммерческий оборот не приносит дохода.
Финансовые результаты организации должны анализироваться с учетом
данных о движении денежных средств. Это вызвано тем что в
бухгалтерской отчетности отражены финансовые результаты рассчитанные
по методу начисления а не кассовому мет»